Безналичные расчеты физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Безналичные расчеты физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Банковские платежные карты всегда привязаны к банковскому счету и работают в рамках определенной платежной системы. В рамках этой системы держатель карты может осуществлять финансовые транзакции: рассчитываться в безналичной форме за товары и услуги – через POS-терминалы, банкоматы, платежные терминалы, через Интернет. Платежная система обеспечивает расчеты между разными банками. Различают международные и локальные системы.

Карту международной платежной системы можно использовать для расчетов в большинстве стран мира. Крупнейшие в мире сети электронных платежей принадлежат компаниям VISA и MasterCard. Также к числу международных платежных систем относят American Express и Diners Club (последняя компания в свое время была первым в истории платежного рынка организатором эмиссии банковских карт).
Наибольшее распространение на российском рынке получили карты систем VISA и MasterCard. Необходимо отметить, что такие «карточные» бренды как American Express и Diners Club были в определенной степени скомпрометированы несколькими эксклюзивно эмитирующими их российскими банками либо вследствие агрессивной политики кредитования (ситуация с American Express, эмитент – банк «Русский стандарт»), либо вследствие неудачного бизнеса (ситуация с Diners Club, эмитент – банк «Славянский»).

Локальные платежные системы действуют на территории одной или нескольких сопредельных стран. Крупнейшие из локальных систем – китайская система Union Pay и японская система JCB. В России в 2014 году началось развитие национальной системы платежных карт «Мир». Кроме того, на территории России действует несколько частных локальных платежных систем, их которых наиболее известны «Золотая Корона», СТБ и «Юнион Кард/NCC» (см. таблицу 1).

Таблица 1. Основные платежные системы:

Система	Страна
VISA	США
MasterCard	США
American Express	США
Diners Club	США
Union Pay	Китай
JCB	Япония
«Мир»	Россия

Особенности банковских карт

Все банковские карты, кроме предоплаченных, различаются уровнями. От уровня карты зависит набор возможностей и стоимость годового обслуживания.

Пример карт начального уровня – это Visa Electron и MasterCard Electronic. Их возможности авторизации ограничены, поэтому такие карты не всегда можно использовать для оплаты через Интернет. Информация на такие карты наносится только с помощью магнитной полосы. Плата за годовое обслуживание таких карт минимальна или даже полностью отсутствует. Карты начального уровня популярны у людей с низким достатком – учащихся, студентов, пенсионеров, а также их нередко используют в «зарплатных проектах».

К числу так называемых классических карт относятся Visa Classic и MasterCard Standard. Они не имеют ограничений по использованию, обладают более высоким уровнем защиты от мошеннических действий, нежели карты начального уровня.

Информация на таких картах защищается специальным чипом, предохраняющим от мошеннических действий. Плата за годовое обслуживание относительно невысока. Эти карты предназначены для людей среднего достатка.

Премиальные карты предназначены для людей с высокими доходами. Плата за годовое обслуживание таких карт может достигать нескольких десятков тысяч рублей. Держателям таких карт нередко предоставляются индивидуальное обслуживание и дополнительные услуги, например, консьерж-сервис. Кроме того, держатели премиальных карт могут пользоваться множеством льгот, предоставленных партнерами платежных систем. Наиболее распространены скидки на номера в отелях, на аренду автомобилей, в ресторанах и кафе.

Для привлечения клиентов банки выпускают кобрендовые карты. Это значит, что карта выпущена сразу под двумя брендами: самого банка и компании-партнера.

Чаще всего это авиакомпания либо сеть автозаправочных станций. Расплачиваясь такой картой, за каждую транзакцию держатель получает бонусные баллы либо мили, которые можно обменять на авиабилет либо на литры топлива на автозаправке. Часто участниками таких кобрендинговых программ становятся также бутики различных типов, однако ввиду немассовости продукта такие кобренды многие эксперты банковского рынка оценивают, как неэффективные («сувенирные кобренды»).

Основные документы по безналичным расчетам

Юридические лица могут рассчитываться друг с другом как наличными деньгами (через кассу), так и используя наиболее подходящую для них форму безналичного расчета (через расчетные банковские счета).

В случае безналичных операций денежные средства не перемещаются от одной компании к другой физически, как и от одного банка к другому. Суть расчетов по безналу в следующем: деньги списываются с одного расчетного счета и зачисляются на другой на основании документов, имеющих юридическую силу.

Форма расчетов наличными деньгами более быстрая, чем безналичные формы, однако последние отличаются большей степенью надежности и безопасности. Кроме того, с их помощью можно оплачивать счета на любые суммы. Также для безналичных форм расчета применимы системы автоматизации, а операции осуществляются с высокой, постоянно растущей скоростью.

К основным формам документов для безналичного расчета относятся:

• договор (о поставках, купли-продажи и т. п.);
• заявление на открытие счета (форма № 0401025);
• карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма № 0401026);
• платежное поручение (форма № 0401060);
• сводное платежное поручение;
• платежное требование (форма № 0401061);
• заявление об отказе от акцепта (форма № 0401004);
• инкассовое поручение (форма № 0401071);
• реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма № 0401014);
• аккредитив (форма № 0401063);
• реестр счетов (форма № 0401065);
• платежный ордер (форма № 0401066);
• заявление на выдачу чековой книжки;
• чековая книжка;
• реестр чеков (форма № 0401007);
• выписка из расчетного счета.

Чек коррекции по безналу

Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).

При версии ФФД 1.05 нужно:

1. Сформировать такой же чек с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, указав в нем фискальный признак некорректного чека.
2. Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».

Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».

При версии ФФД 1.1 нужно:

1. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.

Как учитываются безналичные денежные средства

Работать по безналичному расчету могут как юрлица, так и физлица. При этом чек пробивать не нужно в одном-единственном случае: когда юридические лица и предприниматели рассчитываются между собой, перечисляя деньги с расчетного счета одной компании на счет другой. Для этого вида безналичного расчета кассовый аппарат не требуется. Но на практике дело редко ограничивается исключительно такими операциями.

При остальных видах безналичных расчетов в 2020 уже нужна ККТ:

• Если товары или услуги для компании покупает и оплачивает подотчетное лицо. Тогда продавец обязан выдать чек — по нему подотчетник потом отчитается перед бухгалтерией.
• Если компания ведет безналичный расчет с физическими лицами, ККТ нужна, и исключений быть не может. Клиенты-физлица могут платить банковской картой, перечислять деньги через онлайн-банк или вводить реквизиты карты для оплаты на сайте продавца.
• Даже если клиент перевел деньги по квитанции через операциониста в банке — все равно нужна онлайн-касса.

Чтобы сделать возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету, продавец должен получить от покупателя чек и заявление на возврат денег.

По закону продавец при безналичном расчете должен вернуть деньги в течение 10 дней. Если возврат делается за некачественный товар — в течение 14 дней.

При безналичном расчете вернуть покупателю деньги можно только на карту или банковский счет. Наличные из кассы возвращать нельзя.

• Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2022 году
• Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2022 году
• Переход на новый ФФД 1.2: сроки, изменения, реквизиты чеков

• Этикетки для Wildberries: шаблон и печать онлайн
• Работа на маркетплейсах: с чего начать продажи
• Проведение инвентаризации и оформление ее результатов
• Вопросы и ответы про маркировку товаров
• Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
• Как оформить возврат от покупателя
• Кто может быть самозанятым в 2021 году

Согласно п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее.

В этой же статье приведен конкретный список операций, на которые распространяется это правило. Например, в подп. 1 п. 1 речь идет об операциях с денежными средствами в наличной форме, в том числе в виде снятия со счета или зачисления на счет юридического лица денежных средств в наличной форме.

В чем выражена новация по данному методу контроля?

Платежное поручение и платежное требование

Платежное поручение представляет собой платежную инструкцию, в соответствии с которой банк-отправитель по поручению плательщика производит перевод денег в банк-получатель лицу, отмеченному в поручении (бенефициару).

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику уплатить стоимость поставки товара по договору, провести иные платежи на основании направленных ему (в обход обслуживающего банка) расчетных, отгрузочных и прочих документов, предусмотренных по договору.

Разница между платежным поручением и платежным требованием-поручением состоит в том, что второе представляется бенефициаром напрямую плательщику и только после его согласия на оплату, которое выражается путем дооформления документа, направляется в банк плательщика. Потому платежное требование-поручение рассматривают также, как форму кредитового банковского перевода.

Платежное требование представляет собой платежную инструкцию, содержащую требование получателя денег (бенефициара) к плательщику по поводу уплаты определенной суммы через банк.

В основании данной формы безналичных расчетов заложена система инкассо.

В некоторых случаях безналичные расчеты – это необходимость. Например, в соответствии с законодательством все переводы средств, связанные с предпринимательской деятельностью, должны осуществляться именно таким способом.

Стоит отметить, что для данных расчетов могут использоваться наличные средства. Однако сумма сделки не должна превышать шестьдесят тысяч рублей. При этом расчеты по безналу можно использовать независимо от суммы сделки, так как каких-либо пределов для них не установлено.

Безналичные расчеты — это расчеты, для которых установлены требования к срокам исполнения. Они составляют:

• два дня для переводов в пределах территории какого-либо субъекта;
• пять дней для переводов в пределах территории РФ.

Чеки представляют собой ценные бумаги, которые содержат распоряжение банку выполнить платеж на указанную сумму в пользу того, у кого находится выписанный чек.

Чекодателем может стать лицо, которое имеет счет в банке, на котором хранятся денежные средства. После выдачи чека он не вправе отозвать ценную бумагу до момента истечения установленного срока или получения выплаты.

Чеки могут быть денежными и расчетными. Первые применяются для выдачи владельцу чека наличных средств. Например, в счет заработной платы, командировочных расходов и т. д.

Расчетные чеки используются для безналичных переводов денежных средств. В нем содержится распоряжение чекодателя перечислить определенную сумму с его банковского счета по реквизитам получателя.

Любой способ осуществления платежей, к сожалению, неидеален. Вы уже знаете, что такое безнал. Теперь расскажем о недостатках, которыми он обладает.

• Вероятность столкнуться с техническими проблемами в банке, которые могут привести к задержкам в поступлении денежных средств или невозможности снять наличные.
• Увеличение расходов в связи с различными банковскими комиссиями, которые предусмотрены организацией за проведение безналичных платежей.
• Нужно организовать постоянный поток денежных средств, чтобы оплачивать услуги банка, выплачивать зарплаты, совершать закупки и т. д. Это может быть не очень удобно начинающим предпринимателям, которые не обладают большим объемом оборотного капитала.
• Нужно постоянно осуществлять взаимодействие с банком, чтобы контролировать состояние собственного счета. Это также несет в себе некоторые финансовые затраты для клиентов.

Однако если в целом рассматривать, что такое безналичный платеж, окажется, что этот способ имеет более весомые преимущества, чем недостатки.

Анализ теоретических основ безналичных расчетов свидетельствует, что на сегодняшний день нет однозначного толкование термина «расчеты». Исследование расчетных отношений в историческом аспекте и с взгляда позиций различных авторов позволяет максимально приблизиться к их экономической сущности и выделить конкретные предложения по выбору оптимальных форм и методов расчетов с деловыми партнерами, совершенствование их учета. Платеж является частью системы расчетов, а не наоборот. Платеж, то есть непосредственно перевод средств — одна операция, обеспечивающий функционирование системы, однако и даже ее значимость не дает права проводить аналогию между этими понятиями. Поскольку большинство крупных предприятий сотрудничают с иностранными деловыми партнерами, считаем нужным подробнее остановиться на сущности этого понятия.

Анализ систем безналичных расчетов в Сбербанк свидетельствует, что в условиях конкуренции и финансово-экономического кризиса, спрос на платежные услуги со стороны клиентов, конечно, начал уменьшаться, и банки начинают привлекать клиентов с использованием остатка на карточном счете как депозитных средств на которые начисляется процент, от 1 до 2% как раньше, а ставки достигают 18 %.

Если сравнивать держателей платежных карт и количество активных платежных карт, можно сделать вывод о том, что снова прослеживается тенденция к выпуску карт, которые не нужны клиентам, или они не умеют ими пользоваться в соответствии с их функциональным назначением. Если сравнивать количество эмитированных банком платежных карт, по которым была осуществлена хотя бы одна расходная операция за последние три месяца по количеству эмитированных банком платежных карт, срок действия которых не истек, можно сделать вывод о том, что активными являются только 55% карт, что свидетельствует о неиспользовании карт даже для снятия наличных, не говоря даже об использовании дополнительных функциональных возможностей.

Банки как участники платежных систем осуществляют подготовку интегрированной отчетности по следующим разделам:

1. Соответствие отраженным в бухгалтерском учете операциям по заключенным договорам, составленным первичным документам действующему законодательству.

2. Информация о сумме эмитированных и погашенных обязательств за отчетный период. В этом блоке целесообразно, по нашему мнению, также подавать сведения о соотношении сумм по операциям с безналичными деньгами с суммами операций с наличными. Показатели такого соотношения будут характеризовать работу сотрудников банка, задействованных в расчетно-кассовом обслуживании клиентов: их условия труда, затрат времени на одного клиента и тому подобное.

3. Информация о количестве участников каждой платежной системы: продавцах и поставщиках товаров, работ и услуг, которые принимают в оплату электронные деньги, эмитированные данным банком. Такие данные позволят сделать выводы о готовности бизнеса к инновациям и к использованию передовых технологий.

4. Соотношение количества клиентов — пользователей электронных денег (количество зарегистрированных электронных кошельков) к общему количеству клиентов банка, который является их эмитентом. Такой показатель и его характеристика отражает готовность общества к инновациям, к использованию передовых технологий в повседневной жизни и приверженность к тем системам электронных денег, участником которых является данный банк.

Ситуация относительно развития показателей рынка платежных карт в России стремительно меняется и вызовы времени побуждают к необходимости более глубокого взгляда практических сторон организации, позиционирования и развития карточного дела в банках. Финансовый кризис стал причиной уменьшения темпов эмиссии карт. В условиях финансового кризиса банкиры практически перестали развивать это направление, сосредоточив усилия на других видов услуг.

Увеличение сумм денежных средств, перечисляемых с помощью современных механизмов, использование все более сложных технологий перевода средств, роста популярности расчетов электронными деньгами и операций с ними приводит сегодня к усилению роли оверсайта (надзора) — деятельность центральных банков по функционирования платежных систем.

Анализ перспектив развития безналичных расчетов свидетельствует, что развитие международных платежных систем существенно тормозится из-за ряда проблем, в первую очередь – из-за несовершенства законодательных норм. Первым встает вопрос легализации деятельности операторов, принимающих платежи за услуги связи от физических лиц. По мнению экспертов, чтобы привлекать много клиентов, нужно развивать сам бизнес платежей. Чтобы бизнес электронных платежей развивался, нужно расширять спектр услуг и сервисов, так как платежные системы очень отличаются бизнес-моделями.

Сбербанк предоставляет альтернативные методы оплаты физическим и юридическим лицам, в отдельных случаях стоимость товара для конечного потребителя может быть на 20 % выше при оплате товара безналичным путем в сравнении со стоимостью товара при условии оплаты наличными. Тем не менее, использование платежных карт в электронной коммерции связано с рядом существенных преимуществ для торгово-сервисных предприятий:

— увеличивается потребление за счет кредитных карт;

— повышается качество сервиса и конкурентоспособность, ведь некоторые покупатели отдают предпочтение оплате с помощью платежных карт;

— увеличивается скорость получения денег предприятием в случае продажи товара с доставкой почтой или курьерской службой.

Рынок платежей занимает значительное место в рыночной экономике, обслуживая перемещение денег между субъектами экономики. Более того, мировая практика демонстрирует, что альтернативные платежные инструменты, в зависимости от конкретных видов, могут стимулировать появление новых рынков, рост национальной экономики, повышение ее конкурентоспособности, уменьшение безработицы, улучшение уровня жизни.

В современных условиях рыночной экономики деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, которые совершаются по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных требований и обязательств.

Использование безналичных расчетов намного предпочтительнее, чем платежи наличными деньгами, так как достигается большая экономия на издержках обращения. Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйственными органами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране во многом зависит от правильной организации системы безналичных расчетов.

Актуальность темы исследования заключается в том, что безналичные расчеты являются неотъемлемой частью экономики страны, так как они ускоряют оборачиваемость денежных средств.

Цель работы заключается в выявлении складывающихся тенденций и проблем, а также определении возможных направлений совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов и сокращения издержек обращения на основе изученной теории и существующего механизма безналичных расчетов.

Для реализации поставленной цели в работе определены следующие основные задачи:

• Изучить сущность и дать характеристику системы безналичных расчетов в РФ;

• Раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов;

• Рассмотреть формы безналичных расчетов и условия их применения;

• Выявить основные пути совершенствования безналичных расчетов;

• Проанализировать современное состояние системы безналичных расчетов.

Объектом исследования является безналичный денежный оборот в России.

Предметом исследования выступает совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Методологической основой для исследования научные труды отечественных и зарубежных экономистов. В процессе исследования применялись общенаучные и специальные методы исследования, такие как анализ, синтез, индукция и дедукция, группировка, классификация, моделирование, прогнозирование и другие.

Расчетные операции современной организации — современный взгляд учета и анализа



Расчетная операция — представляет собой операцию, которая предполагает взаиморасчет между двумя взаимосвязанными сторонами. Расчётные операции могут быть как внутри организации. Так и за ее пределами. Так, например расчеты с персоналом по оплате труда можно отнести к внутренним расчетам, а расчеты с поставщиками и покупателями к внешним [1].

• Данная трактовка является основной и ведущей трактовой в современной экономике. Все расчеты можно подразделить на две группы:
•  расчеты внешнего характера;
•  расчеты внутреннего характера.
• Внешние расчеты связаны с поставщиками и покупателями, так как именно данная категория обеспечивает организацию бесперебойной работой, поставщики представляют собой источник материалов, а покупатели являются потребителем изготовленной продукции, работы или услуги.
• Таким образом, можно утверждать, что расчеты с данными категориями — одни из самых важных расчетов на предприятии или в организации.
• Расчеты с поставщиками и подрядчиками — данный блок информации предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:
•  полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды, а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;
•  товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);
•  излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке;
•  полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.

Виды и формы расчетов

Основные виды расчетов в безналичной форме определяются при помощи норм Гражданского кодекса РФ. Такими расчетами являются расчеты по платежным поручениям, по аккредитиву, посредством чеков и по инкассо.

Помимо этого, закрепляется право сторон на осуществления данных расчетов в других формах, которые предусматриваются законом, на основе банковских правил или применяются в банковской практике обычаями делового оборота.

Определение 1

Положение о безналичных расчетах в РФ – один из главных нормативных актов, который регулирует порядок того, как осуществляется безналичный расчет по счетам в формах, которые установлены на основании законодательства, а также определяет форматы и порядок, как заполняются используемые расчетные документы.

Формы безналичного расчета могут применяться клиентами кредитной организации (филиала), учреждения и подразделения расчетной сети Центрального Банка Российской Федерации, а также самим банком. Форма безналичного расчета избирается клиентом банка в самостоятельном порядке и предусматривается в договорах, которые заключаются между банком и клиентом.

Безналичные деньги имеют такие же свойства, как и наличные. Поэтому предназначение можно описать 5 признаками:

1. Меры стоимости. Она появляется при создании цены, то есть стоимости продукции, выраженной в денежном виде. Благодаря этому товары сравнивают между собой. Ценообразование определяется условиями производства и обмена.
2. Средство обращения. Выражение цены продукции в денежном виде нужно для ее реализации. С рыночными отношениями обмен товарами и услугами выполнять не получится без финансового посредничества.
3. Средство платежей. Функция состоит из предыдущего фактора. Из-за развития кредитов она укрепляется, и безналичные расчеты улучшают ее позиции.
4. Средство сбережений. Формируется резерв.
5. Средства используются в международных расчетах.

Похожие записи:

• Как зарегистрировать договор аренды нежилого помещения?
• Главные изменения в пенсионной сфере в 2023 году
• Все про транспортный налог для физических лиц в 2023 году