Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет отпускных в Казахстане. Сколько полагается?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На основании Единых правил средняя заработная плата – сумма денежных средств, исчисляемая работодателем и выплачиваемая работнику за период, в течение которого работнику гарантируется сохранение его заработка.
Итак, для исчисления средней заработной платы необходимо определить расчетный период. В соответствии со статьей 114 Трудового кодекса расчетным периодом являются 12 календарных месяцев, предшествующих событию, с которым связана соответствующая оплата. Событие – случаи, связанные с сохранением или выплатой средней заработной платы, компенсацией за неиспользованные дни оплачиваемого ежегодного трудового отпуска в соответствии с Трудовым кодексом.
Например, работнику предоставляется ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 июля 2022 года. В организации он работает с 1 февраля 2019 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2021 года по 30 июня 2022 года.
Для работников, проработавших менее 12 календарных месяцев, средняя заработная плата определяется за фактически отработанное время.
Например, работнику предоставлен ежегодный оплачиваемый трудовой отпуск с 1 марта 2022 года. В организации он работает с 1 июля 2021 года. Расчетным периодом в данном случае будет период с 1 июля 2021 года по 28 февраля 2022 года.
В коллективном договоре могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положения работников.
Согласно пункту 4 Единых правил из расчетного периода при исчислении средней заработной платы исключается неотработанное время и суммы, начисленные в данный период за неотработанное время, когда работнику в соответствии с Трудовым кодексом выплачивалась или сохранялась средняя заработная плата.
- Отпускные — это не зарплата. Они рассчитываются по числу дней отдыха, а зарплата — по количеству отработанных дней.
- Для расчета отпускных нужно знать расчетный период, средний дневной заработок за этот период и количество фактически отработанных дней.
- Премии, надбавки, повышение зарплаты учитываются при расчете среднего дневного дохода. А пособия, компенсации, командировочные, больничные — нет.
- Отработанными считаются только дни, когда человек был на рабочем месте и выполнял свои обязанности. Отгулы, больничные, дни отпуска и командировок не считаются отработанными днями.
- Выгоднее брать отпуск в месяце с наибольшим количеством рабочих дней (больше 21 дня). А в «дорогие» месяцы, с большим количеством выходных и праздников, взяв отпуск, вы потеряете в деньгах.
Предоставление отпуска в рабочих днях
В некоторых случаях работникам предоставляется отпуск в рабочих днях:
- работникам, трудовой договор с которыми заключен на срок до 2 месяцев (ст. 291 ТК РФ)
- работникам, которые заняты сезонными работами (ст. 295 ТК РФ)
Данным категориям работников предоставляется 2 рабочих дня отпуска за каждый месяц работы. Порядок расчёта отпускных при этом такой же, как и при расчёте отпуска в календарных днях.
Пример. С Орловой Юлией заключен срочный трудовой договор на период с 1 по 30 сентября. За отработанный месяц ей было начислено 33 000 рублей. Так как договор заключен только на 1 месяц, Юлии предоставили ежегодный оплачиваемый отпуск на 2 рабочих дня (с 1 по 2 октября) с последующим увольнением.
Произведём расчёт отпускных.
- Определяется количество дней, на основе которых будут исчисляться отпускные. Из общего количества календарных дней в сентябре необходимо вычесть выходные дни в соответствии с календарём 6-дневной рабочей недели: 30 – 4 = 26 дней.
- Определяется средний дневной заработок: начисленная за сентябрь зарплата делится на полученное в предыдущем пункте количество рабочих дней:
33 000 руб. / 26 дней = 1 269,23 рубля.
- Определяется сумма отпускных: средний дневной заработок умножается на количество дней отпуска:
1269,23 руб. * 2 дня = 2538,46 рубля.
Насколько в реальности существенной может быть разница в отпускных?
Для примера возьмем зарплату в 60 000 рублей и для простоты условимся, что человек, получающий ее, не брал еще отпусков, не болел, проработал в компании достаточно длительное время, чтобы не потребовались дополнительные расчеты.
Среднедневной заработок в этом случае составит примерно 2048 рублей (60 000 рублей делим на 29,3).
Если сотрудник уходит в отпуск на неделю, за этот период он получит 14 336 рублей (если нет вычетов, то сумма удержанного НДФЛ будет 1864, а на руки он получит сумму за минусом НДФЛ 12 472).
Теперь посмотрим, какой будет общая сумма в невыгодный и выгодный месяцы.
В январе каждый рабочий день «стоит» 3529 рублей. Если сотрудник берет отпуск, то реально он проработает 11 дней, то есть получит 38 820 рублей (НДФЛ 5047 рубля – на руки получит 33 773 рублей). И вместе с отпускными получится 48 109 рублей (НДФЛ 6 254 рубля – на руки получит 41 855 рубля).
А в августе рабочий день «стоит» 2609 рублей (так как рабочих дней 23). Сотрудник проработает фактически 18 дней и получит 46 962 рубля (НДФЛ 6105 – на руки 40 857 рублей). И вместе с отпуском получится 61 298 рублей (НДФЛ 7969 – на руки 53 329). То есть даже чуть больше, чем обычная зарплата.
Отпускные облагаются НДФЛ по стандартным ставкам:
- 13% – для выплат в пользу резидентов;
- 30% – для «нерезидентских» выплат.
Как начисляются отпускные в Казахстане?
Дарья Черепанова
Каждый год отправляйте сотрудников по трудовому договору в оплачиваемый отпуск на 28 дней. В это время они получают не обычную зарплату, а отпускные. Вот, как посчитать дни отпуска и сумму отпускных.
Оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней положен сотруднику за каждый отработанный им рабочий год (отпускной стаж).
Отсчёт отпускного стажа начинается с даты приема сотрудника на работу. Как правило, до отпуска ему нужно отработать у вас хотя бы полгода. Но по просьбе сотрудника вы можете разрешить ему отпуск и раньше.
В отпускной стаж включается все время, когда за сотрудником сохранялось место работы (должность), в том числе выходные и праздничные дни, дни отпуска, больничного и т п.
В стаж для отпуска не включается время отсутствия на работе без уважительных причин, в том числе время отстранения сотрудника от работы по его вине, а также время отпусков по уходу за ребенком и отпусков без сохранения зарплаты свыше 14 дней за год. Дни, исключаемые из отпускного стажа, сдвигают окончание рабочего года сотрудника.
Количество дней отпуска за неполный рабочий год рассчитывается по формуле::
Количетво дней отпуска, положенных работнику за полный год / 12 месяцев х Количество отработанных месяцев.
Отработанные месяцы считаются так же, как и рабочий год, со дня приема на работу.
Не полностью отработанные месяцы учитываются следующим образом:
- месяц засчитывается как полностью отработанный, если работник отработал половину месяца или больше
- месяц не учитывается в расчете, если работник отработал меньше половины месяца.
Если у сотрудника накопились дни отпуска за прошлый год, можете предоставлять их как угодно — по частям или соединить с отпуском за текущий год.
Неполный рабочий день на расчёт отпускного стажа никак не влияет.
Пример:
Даша принята на работу 2 июля 2020 года. Поскольку к моменту начала отпуска 12 мая 2021 года рабочий год отработан Дашей неполностью, посчитаем количество дней отпуска за неполный рабочий год:
- месяцы с июля по декабрь 2020 года и с января по апрель 2021 года отработаны полностью, всего 10
- май 2021 года отработан не полностью, меньше половины месяца, его не учитываем.
Даша полностью отработала 10 месяцев, за полный год ей были бы положены 28 дней отпуска, значит, за неполный: 28/12 х 10 = 23.
Это 12 календарных месяцев перед отпуском. Он зависит от того, когда фактически начнется отпуск работника. Не важно, за какой период (рабочий год) он предоставлен. Если 12 месяцев сотрудником еще не отработано, то расчетный период — время, в течение которого он трудоустроен у вас.
Если сотрудник берёт отпуск с 14 мая 2021 года, то период расчёта — с 1 мая 2020 по 30 апреля 2021 года.
Если весь расчётный период выпадает на декрет или отпуск по уходу за ребёнком, замените его на предыдущие 12 месяцев. Если расчётный период приходится на декрет частично, ничего не меняйте.
Количество отработанных дней в расчётном периоде — все рабочие, выходные и праздничные дни, пока с работником действовал трудовой договор. Исключите командировки, отпуска, больничные или пропуск работы по другим причинам.
Количество дней в месяце, который отработан полностью, всегда одинаковое — 29,3.
Дни в не полностью отработанном месяце посчитайте по формуле:
Количество отработанных дней в месяце / Число календарных дней в месяце х 29,3.
Отработанными днями считаются даже выходные и праздники. Не учитывайте только те, которые выпадают на периоды исключений.
Пример:
Даша собирается в отпуск 12 мая 2021 года. В течение расчётного периода с 1 мая по 30 апреля были периоды исключений:
- командировка — с 6 по 11 июня,
- ежегодный оплачиваемый отпуск — с 14 по 25 августа.
Даша полностью отработала 10 месяцев. Количество дней = 29,3 х 10 = 293 дня.
Посчитаем количество дней в июне и августе, которые Даша отработала не полностью.
- В июне = 24/30 х 29,3 = 23,44
- В августе = 19/31 х 29,3 = 17,96
Отработанные дни за расчётный период: 293 + 23,44 + 17,96 = 334,4
Отпуск предоставляется работникам в соответствии с положениями главы 19 ТК РФ «Отпуска».
На основании ст. ст. 114 и 122 ТК РФ оплачиваемый отпуск с сохранением места работы (должности) и среднего заработка должен предоставляться работнику ежегодно. При этом право на использование отпуска за первый год работы возникает у работника по истечении шести месяцев его непрерывной работы у данного работодателя. По соглашению сторон отпуск может быть предоставлен и до истечения этого срока.
В соответствии со ст. 125 ТК РФ по соглашению между работником и работодателем ежегодный оплачиваемый отпуск может быть разделен на части. Однако, согласно ТК РФ, хотя бы одна из частей этого отпуска должна быть не менее 14 календарных дней.
Продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска (ст. 115 ТК РФ) составляет 28 календарных дней.
Таким образом, за год работы каждый сотрудник имеет право как минимум на 28 календарных дней отпуска. Соответственно, за каждый отработанный месяц сотрудник получает право на 2,33 отпускных дня (28 дней/12 месяцев).
Из стажа работы, дающего право на ежегодный оплачиваемый отпуск, исключаются (ст. 121 ТК РФ):
- время отсутствия работника без уважительных причин.
- время отпусков по уходу за ребенком.
Калькулятор расчета отпуска в Казахстане
То в таком случае не производтся вычисление корректировки
Для примера возьмеи оклад в 100000 тенге, вычисленяи получятся следующие:
| ОПВ — 10% от 50000 = 5000 тенге |
| ИПН — От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП), и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(100000 — 10000 — 42500) = 4750 тенге |
| СО — 3.5% от 100000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(100000 — 10000) = 3151 тенге |
| СН — 9.5% от (100000 минус пенсионный взнос и минус ВОСМ), и от полученного процента отнимаем СО, получается 0.095(100000 — 10000 — 1000) — 3151 = 5305 тенге |
| ООСМС — 2% от оклада, получается 0.02*100000 = 2000 тенге |
| ВОСМС — 1% от оклада, получается 0.01*100000 = 1000 тенге |
Калькулятор расчета отпуска в Казахстане
Теперь, когда мы разобрались, как считать дни отпуска в январе 2021 года, попробуем ответить на вопрос, насколько отпускнику выгодно с экономической точки зрения отсутствие на работе в первый месяц года. С одной стороны, это хорошо, т. к. отдыхает человек больше. Но с другой стороны, денег он получит меньше. Почему? Потому что в первом рабочем месяце только 15 рабочих дней, и работники на окладе получат положенную по договору сумму за этот период. В феврале за ту же зарплату они проработают по 19 дней, а в марте – 22. Получается, что для работодателя самый дорогой месяц — январь, потому что люди работают меньше, но получают столько же.
Разница, конечно, зависит от конкретных размеров окладов. Для примера сравним, сколько стоит рабочий день в первом и втором месяцах года для Иванова с окладом 30 000 рублей.
Итак, Иванов за день работы после новогодних праздников получит:
30 000 : 15 = 2000 рублей.
В феврале его среднедневной заработок (условно) составит:
30 000 : 19 = 1579 рублей.
Разница почти 400 рублей. Она покажется некоторым неощутимой, учитывая, что эти выплаты в дальнейшем не влияют ни на какие расчеты.
НДФЛ С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца. До 2016 года нужно было в день выдачи отпускных. Однако, компенсацию за неизрасходованный отпуск всё равно нужно выплачивать не позднее дня, следующего за увольнением.
Как рассчитать отпускные в 1С?
Зарплата работника складывается из оклада, установленного трудовым договором, и других выплат (премий, надбавок и т.д.).
Всё это называют доходом физического лица. В него также входят другие доходы, получаемые лицом в натуральной форме или в форме материальной выгоды (бесплатное питание, абонемент в спортзал и т.д.).
Доход работника = денежные выплаты + доход в натуральной форме + доход в виде материальной выгоды
Прежде чем правильно посчитать налоги и взносы с заработной платы (а именно подоходный налог), нужно изучить понятие «корректировка дохода».
Выплаты, признающиеся доходом физического лица, но исключающиеся из обложения при расчете подоходного налога (и других) называются корректировкой дохода.
К ним относятся расходы работодателя на медицинские услуги сотрудника, погребение, рождение ребенка, оплата декретного отпуска, а также экологические расходы и прочее.
Некоторые корректировки ограничены. Так, расходы работодателя на медицинские услуги не облагаются налогом только до 94 МРП. В случае превышения расходы не признаются корректировкой и облагаются налогом.
При расчете заработной платы важным этапом является вычет с неё налогов, взносов и отчислений.
На сегодняшний день с дохода работника рассчитываются 6 видов выплат и доходов, установленных законом:
- Подоходный налог (ИПН);
- Пенсионные взносы (ОПВ);
- Взносы на медицинское страхование (ВОСМС);
- Отчисления на медстрахование (ООСМС);
- Социальный налог (СН);
- Социальные отчисления (СО).
Ведите исчисления налогов и взносов, обязательных для уплаты работодателем по закону в 1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана.
Каждый вид налога и взноса имеет индивидуальные особенности при расчете (разные ставки, состав и пределы доходов, техника расчета, сроки перечисления и т.д.).
Одну долю налогов и взносов платит сотрудник, другую — работодатель.
В данной таблице представлены главные положения по каждому виду налога и взноса:
|
Вид налога, взноса, отчисления |
Краткое обозначение |
Ставка |
Предел дохода |
Формула расчета |
«За чей счет?» |
|
Подоходный налог |
ИПН |
10% |
нет |
(Доход работника – Корректировка дохода — Налоговые вычеты) *10% |
Сотрудника |
|
Пенсионные взносы |
ОПВ |
10% |
До 50 МЗП |
Доход работника * 10% |
Сотрудника |
|
Медицинские взносы |
ВОСМС |
2% |
До 10 МЗП |
Доход работника * 2% |
Сотрудника |
|
Медицинские отчисления |
ООСМС |
2% |
До 10 МЗП |
Доход работника * 2% |
Работодателя |
|
Социальные отчисления |
СО |
3,5% |
Не менее 1 МЗП, не более 7 МЗП |
(Доход работника – ОПВ) * 3,5% |
Работодателя |
|
Социальный налог |
СН |
9,5% |
Не менее 1 МЗП |
(Доход работника – ОПВ — ВОСМС) * 9,5% – СО |
Работодателя |
|
Профессиональные пенсионные взносы* |
ОППВ |
5% |
нет |
(Доход работника – ОПВ — ВОСМС) * 9,5% – СО |
Работодателя |
*ОППВ уплачиваются только за сотрудников, занятых на вредных условиях труда, профессии которых предусмотрены перечнем.
В некоторых случаях с сотрудника рассчитываются не все налоги и взносы. К таким случаям можно отнести пенсионеров, инвалидов, иностранцев и др.
После расчета подоходного налога работникам выдаются налоговые вычеты. Не все вычеты предоставляются каждому сотруднику, для некоторых нужны определенные причины.
Как рассчитать отпускные в Казахстане?
Считать отпускные дни, нужно исходя из расчетного периода
Этот термин означает количество времени отработанного сотрудником между двумя отпусками. 28 дней отдыха в учет не входят. В ситуации, если работник решил разбить положенное время на две части, период расчета будет один, высчитывать необходимо по первой части отпуска.
Ситуации, в которых работник не прогуливал, не болел и честно отработал положенное время, не вызывают затруднений при произведении расчетов. Иначе обстоит дело с сотрудниками, которые брали больничные, отсутствовали из-за командировок. Особенно когда речь идет о перерыве между отпусками (например, 2 года). В таком случае необходимо взять расчетный период по общему показателю, посчитать количество отпускных дней и вычесть из них дни отсутствия работника. Аналогично производятся вычисления при увольнении и выходе на отдых ранее положенного срока.
- Отпуск
1.1 Что такое отпуск?
1.2 Виды отпусков
1.3 Продолжительность основного отпуска
1.4 За что полагается дополнительный трудовой отпуск?
1.5 Оформление отпусков
- Как рассчитывается отпускные?
2.1 Расчет количества дней трудового отпуска
2.2 Расчет среднего заработка
2.3 Расчет отпускных
2.4 Срок выплаты отпускных
Всем бы нам хотелось, чтобы отпуск длился как можно дольше, но его длительность регламентируется Законодательством РБ. Так вот, согласно вышеупомянутому кодексу, все наемные работники имеют право на основной отпуск, а его продолжительность не должна составлять менее 24 календарных дней.
Нужно отметить, государственные праздники и праздничные дни не включаются в число календарных дней отпуска (если приходятся на его период). Поэтому, если вы хотите «продлить» себе отпуск, планируйте его так, чтобы он пересекался с государственными праздниками или праздничными днями. Но имейте ввиду, эти дни вам не оплачиваются.
Переходим-таки, к вопросу отпускных. Итак, размер ваших отпускных зависит от следующих факторов: продолжительности планируемого отпуска и размера заработка за 12 месяцев, предшествующих отпуску.
Калькулятор отпускных в 2021 году
Работник, трудящийся непрерывно на одного и того же работодателя, получит право на ежегодный отпуск с учетом таких периодов:
- то время, когда он фактически выполнял свои обязанности;
- периоды, когда работник отсутствовал на работе, но место за ним было сохранено (отпуск, больничный, декрет, воинская служба и т.п.);
- выходные и другие нерабочие дни;
- вынужденное отсутствие на работе при незаконном увольнении;
- отстранение по причине несвоевременного прохождения медосмотра (если в этом нет вины сотрудника);
- дополнительные административные отпуска (не более двух недель за календарный год).
ВАЖНО! В законодательство вносились изменения, касающиеся начислений стажа во время административных отпусков:
- с 30.12.2001 года по 05.10. 2006 года учитывалось не более 7 дней отпусков за свой счет в год;
- с 06.10.2006 года этот лимит вырос до 14 дней.
Некоторые периоды времени не будут учтены при подсчете стажа, необходимого для отпуска, а именно:
- прогул работника;
- отстранение по причине алгокольного, наркотического, токсического опьянения;
- недопуск к работе из-за незнаний или непрохождения проверки правил техники безопасности;
- работник не прошел обязательный медосмотр по своей вине;
- невозможность выполнять работу по медицинскому заключению;
- прекращение действия лицензии, обязательной для трудовой деятельности (например, водительские права, разрешение на оружие и т.п.);
- отпуск по уходу за ребёнком старше 1,5 лет.
За основу берется продолжительность ежегодного отпуска в 28 дней, если другого не установлено для особых категорий сотрудников.
В первый год работы минимальный стаж для возможности уйти в отпуск должен составить не менее полугода. В калькуляторе этого не заложено, просто имейте ввиду.
В случае увольнения на 100% компенсацию неиспользованных отпускных дней смогут рассчитывать сотрудники, трудившиеся не менее 11 месяцев.
Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане
1. Определить перечень производимых сотруднику выплат.
В расчет среднедневного заработка включаются прописанные в нормативных актах организации выплаты, которые начислялись работнику в расчетном периоде. Источник этих выплат роли не играет. Но ряд начислений в этот перечень не входит:
- различные социальные выплаты в виде матпомощи, оплаты проезда, обучения и т.п. (п. 3 Постановления);
- оплата командировок, простоя, периодов нетрудоспособности и др. (п. 5 Постановления);
- компенсации за использование в работе личного имущества и др.
2. Выделить расчетный период.
Расчетный период для отпускных — 12 календарных месяцев перед отдыхом.
Важно! Календарный месяц — это промежуток с 1 по 30 или 31 число месяца (для февраля — с 1 по 28 или 29 в зависимости от года). Например, если отпуск выпадает на ноябрь 2019 года, то расчетный период составит 01.11.2018 — 31.10.2019.
Бывают ситуации, когда за 12 идущих перед отпуском месяцев у работника не было заработка или он фактически не работал. В этом случае п. 6 Постановления предписывает рассчитывать среднедневной заработок сотрудника из суммы дохода, полученного за предшествующий период, аналогичный расчетному. Если по факту работник не трудился и не получал заработную плату и в расчетном, и в идущем перед ним периоде, тогда среднедневной заработок считается по заработку, начисленному за фактические дни работы в месяце, когда наступил случай, в связи с которым сохраняется среднедневной заработок (п. 7 Постановления).
При расчете отпускных учитываются периоды и выплаченные в течение этих периодов суммы, когда сотрудник присутствовал на рабочем месте согласно режиму работы по трудовому договору. Согласно п. 5 Постановления при исчислении среднего заработка из расчетного периода исключается время, а также начисленные за это время суммы, если:
- работнику начислялось пособие по нетрудоспособности или «декретные» выплаты;
- работник не трудился из-за простоя, в котором виноват работодатель, или по причинам, на которые не могут повлиять ни первый, ни второй и т.д.
3. Рассчитать среднедневной заработок.
Для начисления выплаты за отпуск, который предоставляется в календарных днях, среднедневной заработок определяется как заработная плата за расчетный период, поделенная на 12 и на 29,3. Где 12 — месяцы расчетного периода, а 29,3 — среднемесячное число календарных дней.
При наличии не полностью отработанных в расчетном периоде месяцев, среднедневной заработок считается так:
заработок за расчетный период / (29,3 х количество полностью отработанных месяцев + число календарных дней в не отработанных полностью месяцах)
Число дней не полностью отработанного календарного месяца = 29,3 / число календарных дней не полностью отработанного месяца х число отработанных в этом месяце календарных дней (п. 10 Постановления).
4. Удержать НДФЛ, выплатить отпускные, начислить взносы.
Сумма отпускных определяется умножением среднедневного заработка на число календарных дней отпуска. Когда расчет отпускных сделан, нужно выделить НДФЛ и выплатить сотруднику сумму за минусом налога.
Согласно ст. 136 ТК РФ отпускные выплачиваются не позднее трех дней до начала отпуска. В целях НДФЛ день оплаты отпуска — это день получения сотрудником дохода. Срок перечисления налога — до последнего календарного дня в месяце выплаты отпускных (ст. 226 НК РФ).
Взносы с суммы отпускных нужно начислить в месяце их начисления. Срок перечисления взносов в бюджет — до 15 числа следующего за начислением отпускных месяца (ст. 431 НК РФ).
Несвоевременная оплата отпусков сотрудников грозит работодателям штрафами по п. 6 ст. 5,27 КоАП:
- 30-50 тыс. руб. — организациям;
- 1-5 тыс. руб. — ИП-работодателям;
- 10-20 тыс. руб. — должностным лицам.
Повторное нарушение влечет штрафы по п.7 ст. 5,2 КоАП:
- 50-100 тыс. руб. — организациям;
- 10-30 тыс. руб. — ИП-работодателям;
- 20-30 тыс. руб. или дисквалификация на 1-3 года — должностным лицам.
Выделяют два вида отпуска — основной и дополнительный, расчет и документальное оформление которых идентичны.
Работодатель должен формировать график отпусков на каждый год. Не позднее чем за 2 недели до начала отпуска согласно графику сотруднику нужно письменно напомнить о предстоящем отдыхе. Работник может попросить перенести запланированный отпуск. При этом перенос осуществляется по согласованию с руководством.
Если работник уходит в отпуск, на него оформляется приказ. Расчет отпускных представляется в виде справки-расчета, содержащей полный расчет среднедневного заработка, размера отпускных, удержанного налога, суммы, причитающейся к выплате работнику.
Чтобы быстро рассчитать отпускные, воспользуйтесь бесплатным калькулятором. Принцип его работы основан на трех операциях:
1. Сначала укажите период отдыха в формате «день.месяц.год». Затем выберите вид отпуска и укажите расчетный период.
Обратите внимание на вспомогательные поля:
- В поле «Есть периоды исключения» ставится галочка, если в расчетном периоде были исключаемые периоды (болезни, командировки и т.п.).
- Поле «Если в расчетном периоде было повышение зарплаты…» отмечается, если во всей компании было повышение окладов. Это делается, чтобы калькулятор автоматически проиндексировал заработок сотрудника за месяцы, идущие до повышения.
2. Далее указываются доходы сотрудника для расчета среднедневного заработка, за исключением сумм больничных отпусков и т.д. (см. знак вопроса в калькуляторе).
3. Получите полный расчет отпускных с выделением примерной суммы НДФЛ и отпускных к выдаче.
Хотите быстро рассчитать отпускные в соответствии со всеми утвержденными правилами на 2021 год? Воспользуйтесь бесплатным онлайн калькулятором отпускных, который представлен ниже.
После ввода необходимых данных калькулятор рассчитает автоматически сумму к выплате сотруднику, уходящему в отпуск. Расчет выполняется по среднему заработку за 12 предыдущих месяцев. Если в этот период в вашей организации было массовое повышение зарплаты, укажите это и заработок сотрудника за месяцы до повышения проиндексируется, чтобы расчет выполнился по текущему заработку и сотрудник не потерял в деньгах. Также при заполнении полей можно увидеть подсказки со ссылками на статьи нормативных документов.
Расчет отпускных соответствует действующему законодательству. Данный калькулятор поддерживается в актуальном состоянии и предоставлен нашим партнером — СКБ Контур и является составной частью сервиса Бухгалтерия.Контур. Cервис Бухгалтерия.Контур легко считает зарплату, декретные и больничные, позволяет вести учет сотрудников и дивидендов, начислять зарплатные налоги и взносы, готовить и отправлять отчетность по сотрудникам в ПФР, ФСС и ФНС, а также многое другое. Это очень удобно. Узнайте о всех возможностях и преимуществах полной версии онланйн Бухгалтерии.Контур, воспользовавшись бесплатным пробным доступом на 30 дней, а в случае оплаты сервиса Вы получите ещё 3 месяца в подарок от нашего сайта. Для этого при регистрации введите промокод 3238.
Шаг 1. Укажите данные о периоде отпуска, расчетном периоде и массовых повышениях зарплаты, если они были;
Шаг 2. Укажите фактические начисления сотрудника за расчетный период, по которым выполняется расчет среднего дневного заработка;
Шаг 3. Результат — сумма отпускных к выдаче сотруднику с учетом примерной суммы НДФЛ.
До того как считать отпускные, выясним, какие бывают типы оплачиваемых отпусков. Согласно ст. 87 Трудового Кодекса Республики Казахстан (далее — Кодекс), работающие казахстанцы имеют право на:
- основной отпуск, который обязан оплачивать работодатель;
- дополнительный. Этот вид предоставляется добавочно к основному на том основании, что условия труда, на которых пребывает работник, тяжелые (вредные, опасные) либо его работа требует поощрения. Также на такой вид отпуска могут рассчитывать инвалиды І–ІІ групп.
Посчитаем среднедневной заработок. Согласно п. 8 Правил, суммируют заработную плату за весь расчетный период и делят полученную сумму на количество рабочих дней. Пп. 2 п. 1 Правил определяет длительность расчетного периода как 12 месяцев. А если общий срок работы был меньше, то он учитывается полностью. Таким образом, отпускные РК предлагает начинать рассчитывать так:
СДзп = (ЗПм1 + ЗПм2 + … + ЗПм12) / 246 (298),
где:
- СМзп — средний размер зарплаты за месяц;
- ЗПм1, 2, …, 12 — зарплата за 1-й, 2-й, …, 12-й месяцы до отпуска, тенге. К этой сумме добавляют все доплаты, премии и надбавки, которые сотрудник получил в том или ином месяце;
- 246 (298) — число рабочих дней расчетного периода, равное 12 месяцам при пятидневной (шестидневной) рабочей неделе. Согласно балансу рабочего времени за 2020 год, среднее за месяц число рабочих дней при пятидневке составляет 20,50 дня, а при шестидневке — 24,83 дней. При умножении 20,50 на 12 получаем 246 дней в году, а 24,83 на 12 — 298 дней.
Чтобы понять, как посчитать отпускные и не сделать ошибок при подсчетах, приведем наглядный пример.
Размер должностного оклада работника на протяжении года не менялся и составлял 130 тыс. тенге. Он работает на предприятии с пятидневной рабочей неделей на протяжении трех лет. Работник планирует взять отпуск продолжительностью 24 дня (со 2 по 25 ноября 2020-го — это 18 рабочих дней, 6 выходных).
Калькулятор расчета отпуска в Казахстане
Каждый официально работающий казахстанец имеет право получить 24 календарных дня отпуска. Есть исключения, как у учителей, которым закон разрешает отдыхать 56 дней подряд. Согласно Трудовому кодексу РК, оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск за первый и последующие годы работы сотрудник, по соглашению сторон, может взять в любое время рабочего года.
Оплата отпуска высчитывается просто. Надо умножить средний дневной заработок на количество дней отпуска. Средний дневной заработок – это сумма начисленных за 12 месяцев доходов, предшествующих отпуску, разделённая на количество фактически отработанных дней.
Пример: сотрудника приняли на работу 1 октября 2018 года на зарплату в размере 180 тысяч тенге. Он работает по 40 часов каждую неделю (пятидневка). Он отработал полный рабочий год и 1 октября 2019 года выходит в отпуск на 24 дня.
Определяем размер отпускных в три этапа.
- Начисленная зарплата за 12 месяцев: 180 000 х 12 = 2 160 000.
- Средний дневной заработок: 2 160 000 : 246 (общее число рабочих дней за 12 месяцев) = 8780.
- Размер отпускных: 8780 х 18 (число рабочих дней из 24 календарных дней отпуска) = 158 048 тенге.
Важно: из этой суммы удерживаются обязательный пенсионный взнос (ОПВ) 15 804 тенге и индивидуальный подоходный налог (ИПН) 9974 тенге. Размер отпускных на руки составит 132 269 тенге.
Онлайн калькулятор зарплаты для ТОО на общеустановленном режиме (2021 г.)
Когда сотрудника увольняют, ему выплачивают компенсацию за дни отпуска, которые остались не использованы.
При расчете отпуска в календарных днях следуйте формуле:
Сумма компенсации = Средний дневной заработок × Количество календарных дней неиспользованного отпуска
При расчете отпуска в рабочих днях:
Сумма компенсации = Средний дневной заработок × Количество рабочих дней неиспользованного отпуска
Пример 5. Расчет компенсации за неотгуленные дни отдыха
Последний день работы сотрудника в компании – 2 июня 2021. Расчетный период – с 1 июня 2020 года по 31 июля 2021. Общий стаж сотрудника в компании – 21 месяц. Из них он всего раз был в отпуске — с 3 июня по 17 июня 2020. Получается, расчетный период отработан не полностью.
За расчетный период сотрудник заработал 840 000 руб.
В расчетном периоде 11 полных отработанных месяцев. И в июне сотрудник отработал 29,3/ 30 *(30-14) = 15,63 дней.
Средний дневной заработок = 840 000 рублей / (29,3 * 11 месяцев + 15,63) = 2 485,72 руб.
Общее количество дней отпуска, положенных сотруднику, = 21 месяц * 2,33 дня = 48,93 дня, где 2,33 получаем расчетным путем: 28 дн. в году / 12.
Округляем до 49 дней.
Количество дней неиспользованного отпуска = 35 (49 — 14).
Компенсация отпуска = 2 485,72 рубля * 35 дней = 87 000,2 рублей.
Декретный отпуск и последующий отпуск по уходу за ребенком вносят некоторые корректировки в обычный порядок расчета отпускных:
- отпуск по беременности и родам включается в отпускной стаж;
- отпуск по уходу за ребенком исключается из расчетного периода для расчета отпускных;
- для расчета отпускных работнице, только что вышедшей из декрета и собирающейся в ежегодный отпуск, расчетным периодом будет 12 месяцев, предшествовавших месяцу ухода работницы в отпуск по беременности и родам;
- расчет отпускных не производится и отпуск не предоставляется, если работница находится в отпуске по уходу за ребенком и параллельно работает на условиях неполного рабочего времени — закон не позволяет находиться одновременно в двух отпусках.
Пример 3
Сотрудница Караваева П. Н. с 23 января 2020 года была в отпуске по беременности и родам, а затем в отпуске по уходу за ребенком. В сентябре 2021 года она вышла из отпуска по уходу за ребенком и написала заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 15 календарных дней.
Расчетный период для начисления отпускных: с 1 сентября 2020 по 31 августа 2021 года. Так как в этот период Караваева П. Н. была в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком, расчетным периодом будут 12 месяцев, которые предшествовали месяцу ухода работницы в отпуск по беременности и родам.
Выплаты в пользу Караваевой П. Н. за расчетный период — 428 630 руб.
Расчет отпускных: 428 630 руб./ 12 мес. / 29,3 х 15 дней = 18 286,26 руб.
Хорошо, если после расчета и выплаты отпускных сотрудник успешно отгулял свой отпуск и вышел на работу. Но так бывает не всегда. Отпускника могут внезапно вызвать на работу по производственной необходимости или после начала отпуска могут произойти какие-то «зарплатные» события, влияющие на размер отпускных (например, начислена годовая премия). Тогда без перерасчета отпускных не обойтись.
- Для расчета отпускных количество дней отпуска умножается на средний дневной заработок.
- В базу для расчета отпускных включается зарплата за отработанные дни и иные выплаты, предусмотренные системой оплаты труда. Премии и повышение зарплаты учитываются в особом порядке, а больничные, матпомощь и другие выплаты за неотработанные дни в расчете отпускных не участвуют.
- Расчетный период для отпуска — 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска.
- Нерабочие оплачиваемые дни в связи с коронавирусом и выплаты за них не учитываются при расчете «отпускного» среднего заработка, если сотрудник в эти дни не работал.
- Выплаченные отпускные необходимо пересчитать и доплатить недостающую сумму сотруднику, если их размер оказался заниженным в результате счетной ошибки или иных событий (изменения окладов, выплаты годовой премии и т. д.).
Как рассчитать отпускные в 2021 году: примеры
Каждый официально работающий казахстанец имеет право получить 24 календарных дня отпуска. Есть исключения, как у учителей, которым закон разрешает отдыхать 56 дней подряд. Согласно Трудовому кодексу РК, оплачиваемый ежегодный трудовой отпуск за первый и последующие годы работы сотрудник, по соглашению сторон, может взять в любое время рабочего года.
Оплата отпуска высчитывается просто. Надо умножить средний дневной заработок на количество дней отпуска. Средний дневной заработок – это сумма начисленных за 12 месяцев доходов, предшествующих отпуску, разделённая на количество фактически отработанных дней.
Пример: сотрудника приняли на работу 1 октября 2018 года на зарплату в размере 180 тысяч тенге. Он работает по 40 часов каждую неделю (пятидневка). Он отработал полный рабочий год и 1 октября 2019 года выходит в отпуск на 24 дня.
Определяем размер отпускных в три этапа.
- Начисленная зарплата за 12 месяцев: 180 000 х 12 = 2 160 000.
- Средний дневной заработок: 2 160 000 : 246 (общее число рабочих дней за 12 месяцев) = 8780.
- Размер отпускных: 8780 х 18 (число рабочих дней из 24 календарных дней отпуска) = 158 048 тенге.
Важно: из этой суммы удерживаются обязательный пенсионный взнос (ОПВ) 15 804 тенге и индивидуальный подоходный налог (ИПН) 9974 тенге. Размер отпускных на руки составит 132 269 тенге.
Если заработная плата менялась в течение года, например, повышалась, нужно пересчитать всё с учётом коэффициента индексации. Коэффициент повышения не применяется при переводе работника с одной должности на другую.
Пример: сотрудника взяли на работу 1 октября 2018 года на зарплату в размере 180 тысяч тенге. До 200 тысяч она выросла с 1 января 2019 года. В отпуск на 24 календарных дня он идёт с 1 октября 2019 года, отработав полный рабочий год. Так как зарплату повысили до наступления отпуска, средняя зарплата будет исчисляться с учётом коэффициента индексации.