Обязательное пенсионное страхование

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязательное пенсионное страхование». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В Советском Союзе пенсионная система носила распределительный характер. Это означало, что государство само выделяло пенсии из средств бюджета. На величину выплат тогда в первую очередь влиял трудовой стаж гражданина. Выплаты производились за счет государственного бюджета, в том числе средств бюджета государственного социального страхования, который наполнялся взносами предприятий. Прямых отчислений с заработных плат на пенсионные нужды не существовало.

Подобный принцип устройства пенсионной системы действовал и в России вплоть до 2002 года. Однако со временем его недостатки становились все очевиднее. Доля пенсионеров по отношению к трудоспособному населению росла, и выплата пенсий становилась все большей нагрузкой на бюджет. Ситуацию усугубляла и необходимость ежегодной индексации выплат в связи с растущей инфляцией.

Тогда государство решило изменить подход и более активно вовлекать граждан в формирование своих будущих пенсий. В 2002 году в ходе реформы государство установило накопительно-распределительный подход к формированию выплат: частично пенсии по-прежнему гарантировались государством, но значительная часть была отдана под ответственность самого гражданина. Особенностью новой системы стало то, что у человека появился индивидуальный пенсионный счет, размер которого зависел не от стажа, а от заработанных доходов.

Формировать свои пенсионные накопления можно:

• через Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), выбрав одну из управляющих компаний; при этом все средства пенсионных накоплений будут переданы ПФР в доверительное управление выбранной Вами управляющей компании. Вы можете выбрать: государственную управляющую компанию (ГУК); частную управляющую компанию (УК), отобранную по результатам конкурса.
• через негосударственный пенсионный фонд, одним из видов деятельности которого является обязательное пенсионное страхование, например АО «НПФ «Стройкомплекс». НПФ самостоятельно определяет количество управляющих компаний для заключения договоров доверительного управления вашими пенсионными накоплениями с целью получения высокого ежегодного дохода. При этом негосударственный пенсионный фонд будет осуществлять назначение и выплату накопительной пенсии.

Застрахованные лица по обязательному пенсионному страхованию

В Российской Федерации граждане, официально осуществляющие трудовую деятельность, в определенных случаях при утрате дохода могут рассчитывать на компенсацию своего заработка за счет средств Пенсионного фонда РФ в виде страховых пенсий и выплат. Такими случаями могут быть достижение пенсионного возраста, инвалидность или потеря кормильца.

В настоящее время в России практически каждый гражданин имеет свидетельство обязательного пенсионного страхования (СНИЛС) — это является подтверждением того, что гражданин застрахован в пенсионной системе РФ и за периоды его трудовой деятельности уплачивались страховые взносы.

• Данный документ является обязательным при устройстве на работу, без него невозможно формирование прав на страховую пенсию в будущем.
• Также он может быть добровольно оформлен независимо от трудоустройства неработающим гражданам, несовершеннолетним детям и лицам иностранных государств.

Получив СНИЛС, граждане становятся субъектами правоотношений в системе пенсионного страхования в качестве застрахованных лиц. Став участниками системы у них появляются определенные права и обязанности, а также они несут ответственность за их выполнение.

В системе ОПС Российской Федерации предусмотрено 4 типа пенсионного обеспечения:

1. Страховое – ежемесячно выплачивается россиянам, чтобы компенсировать им зарплату либо иной доход, который был утрачен после достижения установленного возраста.
2. По государственному обеспечению – отличается от страхового тем, что выплачивается за выслугу лет военнослужащим, космонавтам, чиновникам.
3. Накопительное – формируется за счет платежей нанимателей в ПФР и прибыли, полученной от инвестирования взносов страхователей в различные проекты.
4. Добровольное – выплачивается НПФ, обычно взносы в фонд делает сам гражданин, а не его работодатель.

Ответственность за нарушение порядка предоставления сведений персонифицированного учета

Сотрудники, ответственные за подачу указанных сведений, несут ответственность за их правильность и достоверность.

Контроль за достоверностью предоставляемых сведений осуществляется территориальными органами ПФР. При обнаружении ошибок и (или) их несоответствия сведениям, имеющимися у ПФР, а также при их несоответствии установленным формам и форматам, страхователю вручается уведомление об устранении ошибок (лично под расписку, по почте заказным письмом или в электронном виде). На устранение указанных ошибок страхователю отводится строк 5 рабочих дней.

За непредставление сведений в установленные сроки или представление неполных (недостоверных) сведений, а также неустранение ошибок руководители и должностные лица страхователей несут финансовую ответственность, установленную ст.17 с Федеральным законом № 27-ФЗ.

С 2021 года возлагается штраф на работодателей, которые:

• несвоевременно подали отчет − в размере 5 % от суммы всех страховых взносов, которые были начислены за отчетный период. Штраф начисляется за каждый месяц просрочки. Его сумма не может быть меньше 1000 рублей и не может превышать 30 % от суммы начислений;
• подали недостоверные сведения − в размере 5 % от квартальных отчислений. Но этот штраф взыскивается уже через суд.

Поэтому отчет нужно вести грамотно и корректно.

Помимо финансовой ответственности, стоит отметить, что лица, занимающиеся этим на предприятии, а также ответственные работники пенсионного фонда, которые кропотливо вводят данные в базу, решают судьбу будущих пенсий. От них зависит как корректность начислений, так и правильность ввода, а значит, и управление пенсионными накоплениями. В будущем это напрямую отразится на размере пенсий.

Подробное изучение многочисленных нормативных документов не всегда является гарантией правильного, своевременного составления и направления сведений персонифицированного учета. Знать все нюансы «с нуля» невозможно, а опыт, как правило, нарабатывается путем проб и ошибок. Поэтому максимально эффективной станет передача такого ответственного участка работы профессионалам, специализирующимся на оказании данных услуг.

Кто осуществляет регистрацию

Если говорить о порядке регистрации и внесении информации о таком субъекте, то обязанности такого характера возложены на работодателя, который впервые принимает сотрудника на работу, и о котором еще нет информации в реестре ПФ.

Таким образом, возможны 2 варианта порядка регистрации:

1. Если гражданин внесен в реестр, то тогда сотрудник обязан в кадровую службу предоставить полную информацию о таком полисе и дать номер индивидуального счета, чтобы потом отчисления также правильно и в полном объеме поступали на счет;
2. Если человек еще не внесен в реестр, то тогда необходимо внести полную информацию о человеке в соответствующую форму для получения такого полиса.

Есть специальная установленная государством форма – ПУ 1, называется Анкетой застрахованного лица.

И ее заполнение обязательно в следующих случаях:

1. Если полиса вообще нет;
2. Если необходимо внести изменения в полис;
3. Если необходимо восстановить данные;
4. Другие случаи.

Свидетельство выдается:

• Работодателем в случае работы человека по трудовому договору, когда само предприятие и осуществляет функции по перечислению отчислений на индивидуальный счет;
• Непосредственно сотрудниками ПФ тем, которые самостоятельно осуществляют деятельность и уплачивают взносы;
• Самому гражданину, который пока не работает, но самостоятельно осуществил регистрацию.

Трактовка термина нормативно-правовыми актами

Трактовка такого субъекта, как застрахованное лицо, может несколько отличаться в зависимости от того, в какой ситуации и в каком типе страхования он используется. Так, в соответствии со Статьей 931 Гражданского кодекса РФ к таким субъектам относятся лица, риски которых могут покрываться при заключении договора страхования и непосредственном наступлении события, указанного в заключаемом соглашении между страховщиком и страхователем. В большей мере Гражданский кодекс определяет, что застрахованное лицо может фигурировать в определенных видах полисов — исключительно в страховании ответственности за причинение вреда (например, ОСАГО) или же личное страхование, когда страхуется жизнь лица или его здоровье.

Особую связь имеет по законодательным актам застрахованный субъект и тот, кто будет являться выгодоприобретателем. Так, выгодоприобретатель не может назначаться без письменного согласия застрахованного лица. Если же в соглашении не указывается выгодоприобретатель, то им автоматически становится или само застрахованное лицо или его наследники в случае его смерти. В том случае, если страхователь и застрахованное лицо не являются одним и тем же физическим лицом, то изменение личности, относительно которой осуществляется страхование рисков, может происходить только после получения предварительного согласия страховой компании и застрахованного лица.

1. Обязательное пенсионное страхование направлено на защиту граждан, оставшихся без заработка, в случаях достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности либо при потере кормильца.
2. На протяжении всей трудовой деятельности гражданина работодатель переводит 22% от заработной платы сотрудника в Пенсионный фонд на формирование будущей пенсии.
3. К субъектам страхования относятся страхователь, страховщик и застрахованное лицо.
4. Обязательное страховое обеспечение – это те обязательства, которые существуют между субъектами страхования. При наступлении страхового случая страховщик обязан будет начать производить пенсионные выплаты.
5. СНИЛС – индивидуальный номер лицевого счета, по которому можно уточнить размер страховых взносов, перечисленных работодателем за весь трудовой период.

Страховые взносы обязательного пенсионного страхования являются практически единственным источником пополнения ПФР, гарантирующим всем гражданам получение трудовой пенсии. Основой (базой) для начисления страховых выплат считается весь совокупный доход, подлежащий налогообложению. В общем случае взносы на пенсионное страхование исчисляются по ставке 22% от дохода, если общая сумма не превышает 670 тыс. р. Крайней точкой базы налогообложения считается 711 тыс. р. — доходы, превышающие эту сумму, страховыми взносами не облагаются. Налогом облагаются все суммы, полученные работником в результате трудовой деятельности: з/плата, премия, различные финансовые поощрения. Не облагаются налогом выплаты, являющиеся социальными компенсациями и гарантиями: дотации, пособия, компенсации, суммы, полученные по наследству, добровольные пожертвования, волонтерские сборы, выплаты гражданам иностранных государств и лицам, не имеющим гражданства.

Какими законами регулируется ОПС

Система пенсионного страхования в РФ является сложным и многокомпонентным механизмом, который регулируется довольно большим количеством нормативно-правовых актов. Среди их всех следует отметить следующие:

• Федеральный закон 167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ». ФЗ содержит в себе все основные принципы ОПС, устанавливает его участников, их обязанности и права, а также правила расчета сумм страховых взносов.

• Федеральный закон «О персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования». В этом акте отражены основные принципы и особенности ведения персонального учета застрахованных в системе ОПС лиц.

Если говорить о реформе, то начиная с 2015 года активно проводиться такая реформа, которая также касается и ЗЛ.

Какие изменения коснуться ЗЛ в будущем или коснулись уже:

1. С начала 2020 года все субъекты постепенно будут получать свои выплаты только на карту «МИР», работающей в национальной платежной системе;
2. Введение накопительного капитала, который будет направлен не только на выплату обеспечения после наступления возраста, но также и в случае чрезвычайных событий изъяты для решения возникших проблем, в частности – лечения тяжелых болезней;
3. Предоставление налоговых каникул в размере от 0 до 6% на налог с доходов физических лиц, которые выберут накопительный алгоритм;
4. Отмена выплат для некоторых категорий ЗЛ, например, военных и армии.

Таким образом, ЗЛ является одним из главных субъектов ОПС, для которого и была разработана вся система.

В любом случае, для того, чтобы обеспечить себе достойную старость и в случае инвалидности получить социальное пособие, необходимо уже с начала своей трудовой деятельности позаботиться о том, чтобы стать таким лицом. И хотя обязанности по регистрации и внесении информации о ЗЛ возложены на предприятия, необходимо и самостоятельно поинтересоваться о данном факте. Единственным подтверждающим фактом является СНИЛС, то есть специальный полис с индивидуальным кодом.

Кто такой страхователь

В ст. 5 ФЗ от 27.11.1992 года №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» дается определение, кто такой страхователь – лицо, то есть организация или дееспособный гражданин, который заключил договор страхования со страховщиком.

Страхователь – это тот, кто является инициатором покупки полиса, плательщик. Условия страхования в РФ позволяют клиентам приобретать страховки в подарок, оформлять добровольно или обязательно, а также выбирать, кто будет получать выплату при реализации риска.

В зависимости от условий полиса плательщиком, по совместительству, может выступать:

• Застрахованное лицо. Если покупатель защиты оформляет ее на свое имя, он будет совмещать в себе эти функции.
• Выгодоприобретатель. Собственник застрахованного имущества автоматически становится получателем возмещения, если иное не прописано в договоре. Кого выбрать в качестве выгодоприобретателя в личном страховании – прерогатива инициатора соглашения.

Распределительно-накопительная пенсионная система в России начала функционировать с 2002 года. За прошедший период порядок расчета пенсий неоднократно корректировался, но сам принцип ее расчета остался неизменным. У всех граждан 1967 года рождения и младше появился индивидуальный пенсионный счет, где накапливается пенсионный капитал.

Структура пенсии по старости

Сегодня пенсия россиянина складывается из двух частей:

1. Страховой – она зависит от суммы страховых взносов, перечисленных в бюджет. Базовую часть будут выплачивать в том случае, если гражданин имеет минимальный трудовой стаж. Реальный размер страховой пенсии будет зависеть не только от норм законодательства, действующего на момент назначения выплаты, но и от текущей экономической ситуации в стране.
2. Накопительной – формирующейся из нескольких источников, в том числе, за счет добровольных взносов на пенсионное страхование. Этими средствами будущих пенсионеров управляют исключительно профессиональные участники финансового рынка: УК, НПФ.

Большая часть пенсий формируется благодаря страховым взносам, которые работодатели ежемесячно перечисляют в бюджет ПФР за своих сотрудников. Однако сочетание страховой и накопительной части пенсии позволяет диверсифицировать риски, защитив, тем самым, свои накопления.

Что же такое взносы на ОПС? Расшифровка этого понятия различается для каждой из сторон, участвующих в правоотношениях:

1. Для государства взносы в ПФР являются источником финансирования выплат пенсии и обеспечения бесперебойного функционирования Пенсионного фонда.
2. Для компаний страховые взносы — обязательный платеж, ежемесячно перечисляемый в бюджет.
3. Для работника взносы в ПФР – гарантия получения в дальнейшем достойной пенсии.

Похожие записи:

• Как вернуть алкогольную продукцию в магазин?
• Как продать унаследованную недвижимость: документы, налоги, нюансы
• Календарь ИП на УСН на 2023 год