Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Как вернуть деньги за жилье
За возвратом средств можно обратиться в налоговую службу лично (по месту прописки) или онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика.
При оформлении налогового вычета необходимы следующие документы:
-
удостоверение личности или электронная подпись;
-
налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
-
заявление на возврат налога;
-
документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
-
бумаги, подтверждающие приобретение жилья или расходы, связанные с ним;
-
справка о доходах и суммах налога физических лиц (заполняется работодателем);
-
реквизиты, заверенные банком, куда будут перечислены средства.
Налоговая проверит все документы в течение трех месяцев и затем в течение месяца перечислит возвращенные средства по реквизитам, указанным в заявлении.
Справочно:
Имущественный вычет можно оформить при приобретении:
- Квартиры
- Частного дома
- Земельного участка
- Доли в недвижимости
- При строительстве частного дома
Как рассчитать вычет по ипотеке
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Разрешено ли использовать материнский капитал для погашения ипотеки?
В соответствии с действующими нормативными правовыми актами, семья вправе потратить денежные средства, выделяемые в рамках федеральной программы как материнский капитал, на улучшение жилищных условий ребенка. Так как погашение ипотечного займа может рассматриваться как таковое улучшение, проблем с погашением ипотеки из средств маткапитала обычно не возникает.
Прежде чем оформлять займ, который планируется погашать с применением средств семейного капитала, нужно обязательно уточнить в банке, работает ли данная финансовая организация с сертификатами на маткапитал. К сожалению, пока не все банки охотно принимают такие сертификаты. Программы, ориентированные на обладателей маткапитала, есть в Сбербанке России, Россельхозбанке, ВТБ24 и др.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом
Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:
В = (П – МК) × 13%
В— вычет;
П — сумма уплаченных процентов;
МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;
13% — ставка подоходного налога.
Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:
- строительство или приобретение жилья;
- рефинансирование вышеуказанного кредита.
Вычет на проценты по кредиту предоставляется только на один объект недвижимости.
Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.
Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.
Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.
Подавать документы на получение вычета можно не ранее, чем через год после заключения сделки.
Для оформления гражданин должен предоставить заявление, прикрепить к нему следующие документы:
- паспорт;
- справка о начислении заработной платы по форме 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
- ипотечный договор с приложенным графиком погашения;
- квитанции или документы, подтверждающие выплаты по кредиту;
- справка от банка, подтверждающая сумму остатка по долгу;
- справка от банка, подтверждающая своевременность выплат заемщиком
Маткапитал на третьего и последующих детей в 2023 году
Сегодня основные меры господдержки направлены на родителей первенцев и вторых детей, поясняют эксперты. Однако в Общественной палате призывают лучше стимулировать тех, кто готов воспитывать трех и более детей. Им ОП предложила выплачивать до 1 млн рублей. Реализацию данной меры уже анонсировали в Приморском крае.
Эксперты убеждены, что траты государства на выплату многодетного семейного капитала не превысят 300 млрд рублей в год, а эффект будет существенным. По данным Института научно-общественной экспертизы, на сегодня самое многочисленное поколение россиянок находится в возрасте от 30 до 40 лет. Именно у них чаще всего рождаются третьи и даже четвертые дети, а значит, они нуждаются в дополнительной поддержке.
Согласно расчетам института, если эти меры удастся реализовать, то уже к 2024 году в России родится на 11% детей больше — это 1,6 млн малышей. Сопоставимый эффект был и в 2007 году, когда впервые анонсировали выплаты по маткапиталу. Тогда рождаемость в России выросла на 9%, напомнил глава института Сергей Рыбальченко.
Закон об индексации маткапитала
Материнский капитал – это мера государственной поддержки семей с детьми, предполагающая повышение мотивации рождения детей и улучшение в результате демографической ситуации в стране.
В Российской Федерации она действует уже 15 лет, причем программа маткапитала вводилась изначально на более короткий сроки, но затем ее действие продлевалось. В первой редакции закона ФЗ-256 материальное поощрения родители получали только при рождении второго ребенка. В ковидном 202 году программа была расширена, материнский капитал стали выдавать и при появлении на свет первенца.
В ст. 6 ФЗ-256 о маткапитале приведен размер государственной поддержки и указано, что индексация производится ежегодно с 1 февраля в соответствии с коэффициентом инфляции, определяемым Правительством РФ. Поправки в закон при этом не вносятся.
Таким образом, реальный размер меры господдержки не отражает закон о материнском капитале с изменениями на 2023 год, сумма определяется с учетом постановлений Правительства РФ и иных законодательных актов об индексации, повышении маткапитала. Размер корректировки материнского капитала в 2023 году известен со слов министра труда Антона Котякова.
Особенности налоговой льготы
Вычет за приобретение жилья (как наличными, так и путем получения ипотеки) относится к имущественным. Его нюансы прописаны в ст. 220 НК РФ. Налоговые резиденты страны, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья. Сделать это можно на протяжении трех лет с момента сделки.
Если квартира или дом оформлены в ипотеку, то можно получить льготу еще и по переплаченным банку процентам. Это действует согласно пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Размер имущественного вычета составляет 13% от затрат, однако не более 2 млн. рублей. Если цена квартиры будет выше, вернуть получится только 13% от 2 млн., что составляет 260 000 рублей.
Отдельный лимит установлен для вычета по процентам с ипотеки – 3 млн. рублей. Но нужно учесть, что размер вычета не бывает выше отчислений НДФЛ за тот же год.
К примеру, если вы оформили квартиру в ипотеку, и ее стоимость составила 1 500 000 рублей, положено к вычету 13% от этой суммы. Это равняется 195 000 рублей. Но в ситуации, когда за год, в котором было куплено жилье, вы официально отчислили 100 000 рублей НДФЛ, выплатят только эту сумму. А остаток 95 000 перенесут на следующие годы.
Максимальная сумма возврата
Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций:
- Вычет на договорную стоимость квартиры (260 тысяч рублей).
- Вычет на заплаченные проценты по ипотеке. Вернуть деньги можно только с 3 млн рублей. 13 процентов составит 390 тысяч рублей. Данный возврат имеет единоразовый характер. Даже если полностью лимит не использован, повторно государственную компенсацию оформить не удастся.
- Вычет на долгосрочное страхование жизни при заключении ипотеке. Максимальная сумма за год до 15600 рублей.
Есть два способа, по которым оформляется налоговый вычет – с помощью ФНС или через работодателя.
Обращение в налоговую – самый простой и выгодный вариант, так как после одобрения вы получите полную сумму компенсации. Документы при этом нужно подать в году, следующем за отчетным:
- вместе с заявлением в ФНС нужно подать собранный пакет документов и декларацию, которую можно отправить в том числе и онлайн, на сайте налоговой;
- решение принимается в течение 3 месяцев;
- в течение 30 дней с момента одобрения заявки на ваш счет будут переведены средства.
Подача заявления на возврат НДФЛ через работодателя избавит вас от сбора нужных документов, однако у этого способа есть большой минус. Если в первом случае вы получите деньги разово на счет, то в этом варианте работодатель просто перестанет удерживать 13% из вашей зарплаты. Однако им все еще можно воспользоваться, если вы хотите делегировать этот процесс:
- в год совершения сделки подайте заявление в ФНС и получите уведомление о праве на налоговый вычет;
- передайте уведомление работодателю;
- после этого с вашего дохода перестанут удерживать налог до тех пор, пока не наберется полная сумма компенсации.
Максимальные суммы возврата
Средства материнского капитала можно направить, среди прочего, на улучшение жилищных условий и образование детей. Поэтому ниже мы рассмотрим, сколько денег можно вернуть, если оформить имущественный вычет на приобретение жилья и вычет на обучение.
Обратите внимание, что сумма возврата считается именно из расчета затраченных собственных средств (за вычетом маткапитала).
Начнем с имущественного вычета за покупку жилья.
Если вы купили жилье на собственные средства (без использования целевого займа — ипотеки), то вы сможете вернуть максимум 260 000 руб в год. Эта сумма — 13% от действующего лимита в 2 млн руб.
Если жилье вы приобрели с помощью ипотеки, то вы можете дополнительно вернуть еще 390 000 руб в год. Это максимальная сумма по выплаченным ипотечным процентам. Именно фактически уплаченным, не путайте, это не вся сумма долга. По процентам ипотеки действует другой лимит — 3 млн руб, поэтому 13% от лимита будет равно 390 000 руб.
Что касается вычета за обучение детей, то по нему вы можете вернуть до 6500 руб. в год за обучение каждого ребенка по очной форме обучения (до достижения им 24 лет).
Помимо лимитов, есть еще одно ограничение по размеру возврата. Вернуть вы можете ровно столько, сколько заплатили налога со своего дохода.
Вычет при приобретении недвижимости
Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.
Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.
Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.
Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.
Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом
Если купленное жилье (в том числе с использованием маткапитала) продается раньше того, как истекает минимальный предельный срок владения, то доход от продажи облагается налогом. Чтобы уменьшить его размер, согласно п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ, владелец имеет право уменьшить доход на величину фактических расходов, связанных с приобретением квартиры.
Минимальный предельный срок владения недвижимостью 3 года.
К фактическим расходам на покупку квартиры относится ее стоимость, которую выплатил владелец сертификата. Согласно письму Минфина № 03-04-07/33669 от 10.07.2014 г., материнский капитал является частью расходов на покупку жилья, так как МСК признается доходом, не облагающимся налогом.
При уменьшении облагаемого НДФЛ дохода от продажи из первоначальной стоимости квартиры не нужно вычитать материнский капитал.ПримерСемья в июне 2021 года купила квартиру стоимостью 2 000 000 рублей с использованием маткапитала. В 2021 году родители решили продать ее за 2 200 000 рублей. Для вычисления размера дохода, который облагается налогом, они могут уменьшить его на сумму расходов. В этом случае налог уплачивается в размере (2 200 000 — 2 000 000) × 13% = 26 000 рублей.
Если квартира находится в общей долевой собственности детей и родителей, то налог будет делиться пропорционально размеру имеющихся долей.
Согласно п. 1 ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, при продаже жилого помещения до того, как закончится предельный срок владения им, гражданин имеет право применить имущественный вычет размером 1 000 000 рублей — на эту сумму будет уменьшен налогооблагаемый доход, полученный в ходе продажи.
ПримерКвартира была продана за 2 450 000 рублей. Сумма подоходного налога, если применяется имущественный вычет, будет вычисляться следующим образом: (2 450 000 — 1 000 000) × 13% = 188 500 рублей.При использовании имущественного вычета при продаже имущества дополнительно отнимать сумму материнского капитала не нужно.
Если жилое помещение, которое находилось в общей долевой собственности, продается как единый объект, то размер вычета распределяется между владельцами пропорционально их долям.
Если доход от продажи недвижимости существенно ниже70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то доход будет признан равными кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. С полученной суммы и будет взиматься подоходный налог.
С 29 сентября 2021 года подоходный налог за продажу детских долей родители могут не платить, если при покупке жилья использовался мат капитал. Также они они имеют право уменьшить размер НДФЛ. При продаже долей, выделенных детям, уменьшить их стоимость на величину затрат не получалось, потому что части передавались по соглашению или дарственной, то есть дети не тратили свои средства.
Теперь изменить сумму налога можно при выполнении указанных условий:
- доли выделялись по требованию программы материнского капитала (включая региональный);
- жилье продали, начиная с 2021 года;
- члены семьи не использовали указанные расходы, чтобы уменьшить НДФЛ;
- документы об оплате стоимости жилья оформлены на владельца сертификата или его супруга.