Инструкция: заполняем справку ф. 39-1 (налоговая)

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Инструкция: заполняем справку ф. 39-1 (налоговая)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.

Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности

Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:

• отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
• заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.

Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.

Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:

• Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
• Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
• Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.

Виды справок о задолженности перед бюджетом, их отличия

Предприниматели и организации ведут постоянный взаиморасчет с бюджетом, сдают отчетность. У них может возникать обязанность не только по налогам, взносам и сборам, но и по авансовым платежам. Справка об отсутствии долга на определенную дату может стать неактуальной уже через несколько дней. Поэтому основным видом документа для юридических лиц является форма КНД 1160082. В ней указаны сведения о состоянии расчетов по налоговым обязательствам на день обращения.

Граждане, напротив, платят большинство налогов в конце года. ИФНС начисляет платежи за землю, транспорт и недвижимость со сроком оплаты до 1 декабря. Также может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ, если физическое лицо получило доход, не связанный с работой по трудовому договору. Самозанятые лица платят налоги каждый месяц самостоятельно — в зависимости от перечисляемых им платежей от заказчиков.

Все данные об исполненных и просроченных обязательствах есть в базах налогового органа. Узнать об этом гражданин сможет из формы КНД 1120101.

Как проверить справку

Отправляя запрос в инспекцию, организация надеется получить справку с записью об отсутствии налоговой задолженности. Что делать, если вам выдана ИФНС справка о наличии задолженности по налогам? Если компания имеет налоговые долги, их необходимо уплатить, после этого повторно запросить необходимые сведения. И получить ответ об отсутствии долгов по налогам и сборам. Имейте в виду, что ИФНС разносит платежи в карточке налогоплательщика с задержкой в два-три дня. Поэтому новую справку запрашивайте не сразу после перечисления долга по налогу, а подождав несколько дней.

Если вы уверены, что задолженности перед бюджетом нет, то необходимо срочно свериться с данными ИФНС и найти ошибку. Для начала запрашивается справка по налогам и сборам по форме КНД 1160080. Это сводный документ, отражающий данные о состоянии расчетов налогоплательщика по всем налоговым платежам. При выявлении отрицательного сальдо по каким-либо налоговым платежам запросите акт сверки по конкретному налогу и детализированную выписку по расчету с бюджетом. Эти действия помогут найти ошибки в учетных данных налоговой инспекции и обратиться с заявлением об их исправлении.

Есть ли разница в заказе справки физическим и юридическим лицом?

Да, есть. Ответ на вопрос, как получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам несколько отличается в зависимости от статуса налогоплательщика — юридическое, физическое лицо или ИП.

Во-первых, налоговая служба выдает справки с разным кодом для юрлиц и физлиц. Об этом мы рассказали в пункте выше.

Во-вторых, информация в заявлении от физлица и юрлица отличается. Физлицу достаточно указать ИНН, ФИО, паспортные данные и место работы. Юридическому лицу или ИП необходимо в дополнение указать:

• КПП предприятия и банковские реквизиты;
• Юридический адрес, ОКПО и ОГРН компании;
• ФИО генерального директора.

Ознакомиться с образцом справки вы можете ниже.

Вида справок о налогах и сборах

Отечественное законодательство допускает три формы справок, хотя на практике зачастую выдаётся только две. Формуляр, утверждённый Приказом ФНС от 06.11.2007 № СК-6-26/868, касается выхода из гражданства Российской Федерации, используется для подачи в консульские представительства других государств. Он необходим далеко не всем гражданам.

Два других вида справок запрашиваются регулярно:

• по форме КНД 1160080 (утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-17/722) – о текущих расчётах, долгах, штрафах оформляется справка о текущем состоянии налоговых расчетов;
• по форме КНД 1120101 (утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-17/722) выдается бумага об отсутствии фискальной задолженности на момент выдачи.

Как заказать справку о состоянии расчетов

Чтобы получить справку о расчетах с бюджетом, нужно подать в свою ИФНС по месту учета соответствующий запрос.

Предприниматели и компании оформляют бумажный запрос справки о состоянии расчетов по форме, рекомендованной Минфином в приложении № 8 к приказу от 02.07.2012 № 99н (ред. от 26.12.2013). В нем необходимо указать свои реквизиты (наименование/ФИО ИП, ИНН, адрес), дату, по состоянию на которую требуется справка, способ получения ответа (лично или по почте), а в конце поставить подпись с расшифровкой.

Запрос на бумаге можно представить в налоговую:

• лично явившись в инспекцию – это может сделать сам руководитель фирмы или ИП, либо его представитель (при наличии доверенности); в этом случае лучше сделать 2 экземпляра запроса, на одном из которых сотрудник ИФНС поставит отметку о приеме;
• отправив его по почте – запрос направляется ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении.

Справка о состоянии расчетов может быть получена и после подачи электронного запроса. Для этого нужно войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, заполнить требуемую форму с указанием формата, в котором будет составлен ответ (RTF, XML, Excel) и направить ее в ИФНС. Ответ от налоговиков в этом случае придет тоже в электронном виде.

Какие бывают справки об отсутствии задолженности

Основных документов, подтверждающих финансовую прилежность организации или ИП, — три. Каждый из них предназначен для определенных целей.

• Если налогоплательщик планирует отказаться от российского гражданства, он должен обратиться в Управление международных налоговых отношений ФНС РФ. Там ему выдадут справку необходимой формы, подтверждающую отсутствие долгов перед государством.

• Если компании необходима детализация по налоговым отчислениям, начисленным пеням или просроченным штрафам, она получит справку от инспекции формы КНД 1160080.

• Если индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно подтверждение того, что задолженностей нет или долг все-таки числится, территориальная налоговая инспекция вручит бумагу по форме КНД 1120101.

Самый распространенный запрос в местную ФНС — запрос справки КНД 1120101.

Отсутствие долгов у юридических лиц

Предприятиям и компаниям также необходима справка об отсутствии задолженности. Она является одним из способов подтверждения положительной платежной характеристики данного субъекта хозяйствования. Такой документ может понадобиться как подтверждение отсутствия долгов:

• по налогам в бюджет;
• в пенсионный фонд;
• по страховым взносам в различные внебюджетные фонды;
• по таможенным платежам, пеням, процентам и другим экономическим санкциям;
• по заработной плате и так далее.

Такой документ может потребоваться кому угодно:

1. Инвесторам в момент принятия решения о будущем партнерстве. Таким образом они пытаются максимально уменьшить риск относительно своих финансовых вложений.
2. Другой компании в момент заключения сделки.
3. Банкам перед принятием решения о выдаче, закрытии или досрочном погашении кредита.
4. Самому предприятию в ходе его хозяйственной деятельности, а также при участии в тендерах или просто для подтверждения правильности проведения собственных расчетов.

Юридическим лицам часто приходится обращаться в различные структуры, где необходимо так или иначе подтверждать обоснованность своих намерений, а для этого непременно должна быть справка об отсутствии задолженности.

Получить в налоговой инспекции справку об отсутствии задолженности (об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов) налогоплательщик может, только если у него нет недоимки, долгов по пеням, штрафам и процентам (п. п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утвержденного приказом Минфина России от 02.07.2012 № 99н, далее — Регламент ФНС). Если на дату, указанную налогоплательщиком в запросе о выдаче справки, за ним числятся недоимка, пени, штрафы или неуплаченные проценты, инспекция выдаст справку с записью о наличии задолженности. При этом в Приложении к справке будет указан код (коды) инспекции, по расчетам с которой есть долги (п. 172 Регламента ФНС). Если сведения о задолженности, указанные в справке, не соответствуют данным налогоплательщика, ему следует провести с сверку расчетов инспекцией.

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Справка из ИФНС об отсутствии задолженности по налогам и сборам получается в территориальном отделении налоговой инспекции. Есть несколько видов справок, которые подтверждают отсутствие налоговой задолженности:

• КНД 1160080 (или 1160081) — дает общую информацию о наличии или отсутствии любой задолженности, даже минимальной
• КНД 1120101 — дает более подробную и полную информацию о состоянии расчетов с бюджетом с детализацией

Срочно заказать справку из налоговой инспекции может понадобиться как физическим, так и юридическим лицам в следующих случаях:

• при подписании договора, контрагент может попросить такой документ (справка о налоговой задолженности) для подтверждения надежности вашего бизнеса;
• для участия в торгах, в тендере, аукционе, конкурсе;
• оформление кредита (для банка);
• ликвидация юр. лица;
• смена учредителя;
• получение лицензии;
• решение внутренних вопросов и т.д.

Как быстро и без волокиты получить нужную справку

Если вам нужна справка из налоговой срочно – в ближайшие 1-3 дня, мы готовы достать ее для вас законными способами — мы являемся лишь посредником между Вами и налоговым органом. Бумага будет содержать гербовую печать и подпись уполномоченного лица. Услуга оказывается с минимальным участием клиента.

Самостоятельное оформление занимает до 10 рабочих дней, а значит, ее получение может растянуться до 2 недель с учетов выходных.

Общие правила составления

Для запроса справки об отсутствии задолженности унифицированной формы не предусмотрено. Но при написании запроса можно использовать форму, которую предлагают в административном регламенте, утвержденном приказом Минфина от 02.07.2012 № 99-Н в приложении №8. Форма является рекомендованной, поэтому вовсе не обязательно использовать ее слово в слово. Но, как показывает практика, в подобных документах уже указаны все поля для информации, необходимой налоговику, чтобы исполнить запрос в предусмотренные законом сроки.

Таким образом, при заполнении готового бланка меньше шансов допустить ошибки и забыть написать какие-либо важные реквизиты.

Как и для других форм деловых запросов, в заявлении необходимо указать:

1. В шапке документа на фирменном бланке организации:
   наименование налогового органа, ФИО начальника;
2. полное наименование организации-заявителя (ИНН/КПП, место ее нахождения /фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН).
3. Указать вид обращения: «Заявление».
4. Изложить требование о предоставлении сведений о наличии задолженности по налоговым пеням и сборам.
   Важно! Обязательно нужно указать, по состоянию на какую дату вы запрашиваете сведения. Иначе справку выдадут по состоянию на дату регистрации запроса в налоговой (п. 167 Административного регламента).
5. Реквизиты заявителя:
   адрес места регистрации организации/ИП (почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, квартира);
6. ИНН и КПП организации /индивидуального предпринимателя.
7. Указать способ получения ответа – лично, представителем по доверенности или почтой.
8. Дата запроса, подпись заявителя и печать организации.
9. Указать исполнителя письма и его контактный телефон.
10. В случае передачи заявления представителем организации, необходимо приложитть его доверенность.

Подробнее о составлении запроса в налоговую о предоставлении информации мы рассказывали здесь.

Правильно ли заполнена полученная справка

Рассмотрим на примере, как должна выглядеть заполненная справка КНД 1120101: образец представлен ниже.

1. Должен быть присвоен порядковый номер.

2. Указано наименование, ИНН и КПП, адрес налогоплательщика. При формировании информации по компании, имеющей обособленные подразделения, КПП может быть не указан.

3. Дата должна соответствовать дате, указанной в запросе

4. Самая главная запись — это запись о наличии или отсутствии задолженности

5. Должно быть приведено наименование инспекции, выдавшей бланк

6. Внизу на бумажном документе должны стоять подпись и печать руководителя ИФНС, а на электронном — реквизиты ЭЦП.

Ниже — заполненный документ, которому присвоен код по КНД 1120101: справка (образец).

Какие бывают справки об отсутствии задолженности

Основных документов, подтверждающих финансовую прилежность организации или ИП, — три. Каждый из них предназначен для определенных целей.

• Если налогоплательщик планирует отказаться от российского гражданства, он должен обратиться в Управление международных налоговых отношений ФНС РФ. Там ему выдадут справку необходимой формы, подтверждающую отсутствие долгов перед государством.

• Если компании необходима детализация по налоговым отчислениям, начисленным пеням или просроченным штрафам, она получит справку от инспекции формы КНД 1160080.

• Если индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу нужно подтверждение того, что задолженностей нет или долг все-таки числится, территориальная налоговая инспекция вручит бумагу по форме КНД 1120101.

Самый распространенный запрос в местную ФНС — запрос справки КНД 1120101.

Похожие записи:

• Можно ли вернуть налоговый вычет с дивидендов?
• За что приставы могут арестовать долю в квартире
• Купля продажа недвижимости через нотариуса — ответы на вопросы