Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Уже с первого дня просрочки выдачи заработной платы сотрудник, официально трудоустроенный по трудовому договору, вправе требовать от работодателя выплаты компенсации. Однако, здесь важно понимать, что, если не проявлять самому инициативу, ни о каких дополнительных выплатах можно даже не мечтать.
В первую очередь работнику необходимо обратиться в трудовую инспекцию по месту нахождения организации с письменным заявлением, в котором в свободной форме указать нарушенные права (факт задержки зарплаты, количество дней просрочки, задержанная сумма). По результатам рассмотрения заявления трудовая инспекция проведет проверку предприятия и вынесет решение в пользу работника, в отношении которого были нарушены права.
Следующим шагом, если обращение в трудовую инспекцию не дало никаких результатов и факт просрочки составил более 15 дней, работник вправе приостановить свою трудовую деятельность до фактической выплаты причитающейся ему заработной платы. О факте остановки деятельности работник должен уведомить работодателя в письменной форме, ссылаясь на положения статьи 142 ТК РФ.
Облагается ли компенсация страховыми взносами?
А вот это спорный вопрос, и однозначного ответа на него нет.
Так, чиновники трактуют законы в свою пользу и считают, что страховые взносы начислять нужно.
В списке выплат, не облагаемых страховыми взносами, нет компенсаций за задержку выдачи заработной платы. Там есть компенсации, связанные с выполнением трудовых обязанностей (пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ), но Минфин считает, что выплаты в связи с задержкой заработной платы к таким компенсациям не относятся (письмо Минфина от 24.09.2018 г. № 03-15-05/68049).
Но суды считают иначе. Так, в Определении Верховного Суда РФ от 28.12.2016 № 310-КГ16-17515 по делу № А64-7720/2015 сделан вывод, что компенсацию, предусмотренную статьей 236 ТК РФ, можно считать связанной с выполнением трудовых обязанностей.
Если вы не готовы отстаивать свою правоту в суде, лучше не рисковать и делать начисление страховых взносов на компенсацию. Если готовы судиться, то шансы выиграть есть.
Задержка заработной платы: ответственность работодателя
Нарушения трудового и финансового права касаемо задержек заработной платы сотрудникам предприятия влекут за собой следующие виды ответственности:
1. Административная (материальная).
Уже с первого дня просрочки зарплаты работодатель несет материальную ответственность. Кроме того, что работодатель должен будет выплатить пострадавшему работнику компенсацию за каждый день просрочки, ему будет назначен штраф по ст. 5.27 КоАП РФ в размере:
- от 1000 до 5000 рублей – для ИП;
- от 10 000 до 20 000 рублей – для должностных лиц;
- от 30 000 до 50 000 рублей – для юридических лиц.
В случае установления факта повторного нарушения ТК РФ касаемо невыплат зарплаты работникам по официальным трудовым договорам штрафные санкции повышаются, их размер составит:
- от 10 000 до 30 000 – для индивидуальных предпринимателей;
- от 20 000 до 30 000 – для должностных лиц;
- от 50 000 до 100 000 – для юридических лиц.
2. Дисциплинарная.
В случае допущения факта задержки зарплаты по вине должностного лица по решению трудовой инспекции оно будет нести дисциплинарную ответственность, предусматривающую отстранение от его должности сроком от 1 до 3-х лет (ч. 1 ст. 357 ТК РФ).
3. Уголовная.
Неоднократные нарушения трудового законодательства, в частности уклонение от выплат своим сотрудникам заработной платы, пенсионных и иных причитающихся выплат, могут повлечь за собой уголовную ответственность с вынесением следующих видов наказаний:
- штраф в размере до 500 000 рублей;
- штраф в размере заработной платы или иного дохода, полученного нарушителем в период 3-х последних лет;
- лишение права заниматься определенным видом деятельности или занимать определенные должности сроком до 5 лет;
- принудительные работы сроком до 3-х лет;
- лишение свободы сроком до 5 лет.
Чем грозит задержка нанимателю
К нанимателю, который допустил задержку заработной платы применяется различное наказание, в том числе уголовная ответственность.
| 192 статья ТК РФ | Дисциплинарная ответственность, вплоть до увольнения ответственных |
| статьи 234-236 ТК РФ | Материальная ответственность в виде компенсации работнику |
| статья 5.27 КоАП РФ | Штраф:1-5 тыс для занимающих ответственные должности лиц;1-5 тыс для бизнесменов со статусом ИП;30-50 тыс для юрлиц.Штраф за повторную задержку:10-20 тыс для занимающих ответственные должности лиц;10-20 тыс для бизнесменов со статусом ИП;50-70 тыс для юрлиц |
| статья 145.1 УК РФ | Меры:до 500 тыс штраф, либо в размере выплат за 3 года;до 5 лет запрет на занятие деятельностью;до 3 лет обязательных работ;до 3 лет арест. |
Компенсация за просрочку зарплаты
Компенсация рассчитывается по формуле:
Компенсация = сумма задержанной заработной платы Х 1/150 ставки ЦБ / число дней просрочки
По ТК РФ задержка заработной платы даже на 1 день влечет для работодателя выплату денежной компенсации в обязательном порядке. Размер денежной компенсации не может быть ниже 1/150 ключевой ставки, которая установлена ЦБ РФ.
Расчет компенсации осуществляется за каждый день с даты образования задолженности перед сотрудником предприятия до дня ее погашения в фактическом порядке. Расчет задолженности, процентов по компенсации является прямой обязанностью работодателя. Наемный персонал не должен ходить и доказывать вину работодателя. Компенсируется и просрочка заработной платы, произошедшая из-за технической ошибки банка, обслуживающего зарплатные счета компании.
Ст. 236 ТК РФ устанавливает минимальный размер компенсации, выплачиваемой за задержку заработной платы. Коэффициент компенсации может быть увеличен локальным актом компании, коллективными или трудовыми соглашениями.
Пример расчета просрочки:
Просрочка составляет 5 дней, ставка по просрочке составляет 9%, сумма долга – 20 000 руб. Формула для расчета компенсации: 20000 Х 9% / 150 Х 5, итого 60 рублей.
Как действовать работникам в случае невыплаты заработной платы?
На наш взгляд, самый верный способ решить эту проблемы, просто подать в суд на работодателя и уже в судебном порядке взыскать с работодателя долг по заработной плате.
Маловероятно, что в этой ситуации вам помогут в государственной инспекции труда, так как они проводят проверку, могут оштрафовать, вынести предписание работодателю об устранении нарушений, но будет ли выполнять работодатель требования ГИТ, да и штраф его не напугает.
А вот решение суда это уже серьезно, ведь придут приставы и просто начнут изымать имущество организации, а бывает это дорогостоящее оборудование, материалы, сырье и прочее и решение суда когда придут приставы выполнить придется. Ведь приставы не только арестовывают имущество, но так же списывают деньги со счетов и арестовывают счета, так что фактически работать организация не сможет, так как счета будут находиться в замороженном состоянии и движения денег не будет происходить, что сделает работу не возможной.
Так же у работников на основании статьи 142 ТК РФ, есть полное право по истечении 15 дней с момента начала задержки выплаты заработной платы, приостановить работу, о чем необходимо под роспись предупредить работодателя и работники в такой ситуации могут не выходить на работу, пока долг по заработной плате не будет полностью погашен.
Так же работодатель за каждый день просрочки выплаты заработной платы обязан выплатить каждому работнику компенсацию в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга за каждый день просрочки.
Как видите ответственность у работодателя есть и даже сами работники могут давить на работодателя путем отказа от выхода на работу, могут пожаловаться в ГИТ, подать в суд и в суде взыскать долги по заработной плате, рычаги есть, главное уметь ими пользоваться.
Таблица штрафов за задержку заработной платы в 2019 году
| Первое нарушение | |
| Директор, главбух | 10 000 – 20 000 руб. или предупреждение |
| Предприниматель | 1000 – 5000 руб. |
| Компания | 30 000 – 50 000 руб. |
| Повторное нарушение | |
| Директор, главбух | 20 000 – 30 000 руб. или дисквалификация на 1—3 года |
| Предприниматель | 10 000 – 30 000 руб. |
| Компания | 50 000 – 100 000 руб. |
Административная ответственность работодателя за задержку заработной платы
Если работодатель нарушает требование трудового законодательства о выплате зарплаты не реже, чем каждые полмесяца, ему может грозить наложение штрафа:
- Для руководителя компании или иного должностного лица штраф может быть от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб.;
- В случае, если работодатель – предприниматель, штраф будет меньше – от 1000 руб. до 5000 руб.;
- В отношении самой организации будет самый большой штраф – от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.
Если ситуация происходит не первый раз и работодатель уже нарушал сроки выплаты зарплаты, то ответственность работодателя за невыплату зарплаты значительно увеличится:
- для руководителя компании и иного должностного лица штраф составит от 20 до 30 тыс. рублей, а возможно даже лишиться права занимать определенные должности на достаточно длительный срок – до трех лет;
- для работодателя-предпринимателя штраф будет меньше – от 10 до 30 тыс. руб.
- для организации денежный штраф будет самым большим – от 50 до 100 тыс. руб.
Виды ответственности работодателя за невыплату заработной платы
Как можно понять из принципов законодательного регулирования выплаты заработной платы, работодатель может нести различные степени ответственности за задержку выплат сотрудникам. В целом, российские правовые нормативы предполагают возложение на эту сторону трудовых взаимоотношений следующих категорий ответственности:
- Материальной. Она подразумевает обязанность работодателя обеспечить компенсацию задержки зарплаты и выплатить все причитающиеся средства работнику в рамках достижения согласия путем досудебного урегулирования спора или в судебном процессе.
- Административной. Работодатель, уличенный в задержке выплат, может быть подвергнут различным видам административных взысканий за каждый конкретный случай таковой задержки.
- Уголовной. В некоторых ситуациях, когда задержка зарплаты являлась следствием злого умысла или злоупотребления полномочиями, работодатель может быть подвергнут уголовному преследованию.
Какие финансовые потери влечет задержка заработной платы?
Неполучение сотрудником полагающихся ему денежных средств за выполненную работу является достаточным основанием для применения к работодателю со стороны надзорных органов различных финансовых санкций. К ним относятся:
- Материальная ответственность в форме пени, начисленной на сумму задолженности за каждый день просрочки;
- Административные штрафы за нарушение ТК РФ в соответствии с положениями ст. 5.27 КоАП;
- Штрафы в рамках уголовного наказания, при соблюдении определенных условий.
Применение материальной ответственности не зависит от воли работодателя или работника, оно происходит в момент погашения образовавшегося долга. Период начисления процентов определяется с даты, следующей за установленным в локальных актах днем выплаты зарплаты и заканчивается в момент полного погашения задолженности.
Размер начислений составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Формула для расчета, следующая: Сумма долга × 1/150 × % ЦБ × Количество дней просрочки.
- Период просрочки: с 16.04.19 по 22.04.19 – 7 календарных дней;
Пеня в 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ – минимальная, локальными актами компании могут быть установлены более высокие размеры компенсации для подобных случаев.
Правила начислений по ТК РФ
Размер и порядок начисления зарплаты работодатель определяет самостоятельно. Главное условие – чтобы этот порядок не противоречил нормам ТК. Заработная плата состоит из обязательных выплат и начислений, которые начальство назначает по своему усмотрению. К обязательным выплатам относятся декретные, выходные пособия, оплата труда. К необязательным – премии, оплата за тяжелые условия труда, стимулирующие выплаты.
Если работнику задерживают заработную плату больше, чем на 2 недели, он имеет право отказаться от исполнения своих обязанностей. При этом руководство не только должно выплатить ему долг по з/п, но и компенсировать вынужденный простой.
Согласно нормам ТК, а именно – ст. 136 данного закона, з/п должна перечисляться не реже 2 раз в месяц. В этой же статье сказано, что полный расчет с работником за предыдущий месяц должен быть произведен не позднее 15 числа следующего месяца. Что касается отпускных – они должны быть перечислены за 3 дня до ухода сотрудника на отдых. За задержку заработной платы предусмотрена ответственность для работодателя. Поговорим о ней более подробно.
- В отношении сроков выплаты зарплаты действуют закрепленные в ТК РФ правила, обязывающие работодателя дважды в месяц делать такие выплаты и придерживаться установленных для этого дат.
- Задержка в выплате позволяет работнику не только обратиться в Роструд или в судебные инстанции, но и приостановить работу, если зарплата не выплачена в течение 15 дней. Работодатель обязан оплатить период приостановления, если соблюдены все условия, сопровождающие эту процедуру.
- Для работодателя несвоевременная выплата зарплаты оборачивается возникновением ответственности, которая имеет 3 вида — материальная, административная, уголовная. Первая сводится к необходимости выплаты компенсации за задержку, но может потребовать и возмещения морального вреда. Привлечение ко второй осуществляется инспектором Роструда, и она может касаться как работодателя, так и его должностных лиц. Третья возникает лишь для руководителей и только в случае их личной материальной заинтересованности в задержке выплат.
Любой работающий человек должен получать зарплату в определенный срок и полном размере. Это право гарантирует трудовой кодекс и российское законодательство (ст.21 ТК РФ , ст.37 Конституции РФ ). В этой статье дается полный обзор того, какое же наказание предусмотрено для руководства при постоянном задержании выплаты.
Взыскание неофициальной части зарплаты
При выплате «серой» заработной платы (помимо официальной части заработной платы) работник расписывается либо в расходном кассовом ордере либо в ведомости на выдачу наличных. Эти документы хранятся в бухгалтерии, которые официально нигде не фигурируют (с таких выплат, естественно, не перечисляется НДФЛ в бюджет и не начисляются страховые взносы). Обычно работодатель при увольнении работника «забывает» выплатить ему неофициальную часть заработной платы, компенсацию за неиспользованный отпуск начисляет только исходя из официальной части заработной платы.
В подобных спорах все зависит от наличия доказательной базы обиженного работника. В противном случае суд взыскивает минимальную заработную плату в конкретном регионе.
Например, из материалов дела не усматривается наличие достаточных доказательств, подтверждающих размер должностного оклада работника — 40 000 рублей.
Разрешая вопрос о размере причитающейся зарплаты, суды учитывают положения ст. ст. 133, 133.1. ТК РФ, устанавливающих размер минимальной оплаты труда в РФ и в субъекте РФ, а также порядок их установления. Исходя из указанного, суды пришли к выводу о взыскании в пользу работника зарплаты из размера минимальной заработной платы в г. Москве. В соответствии с Соглашением о минимальной заработной плате на 2021 гг. между Правительством Москвы, Московскими объединениями профсоюзов и Московскими объединениями работодателей, минимальная заработная плата с 01 октября 2021 года установлена в размере 17 561 рублей.
С учетом указанного в пользу истца подлежит взысканию заработная плата за период с 10.09.2016 г. по 10.10.2016 г. в размере 17 561 рублей (Апелляционное определение Московского городского суда от 06.06.2019 г. №33-17011/2019 и от 12.03.2019 г. №33-6941/2019).
Как определяется личный интерес руководителя в невыплате зарплаты?
Точного алгоритма определения личной заинтересованности директора в невыплате зарплаты нет. Каждый случай должен рассматриваться отдельно от остальных со сбором всех возможных доказательств. Так, необходимо будет показать, что у руководителя была возможность выдать зарплату полностью и в срок, но он не стал это делать по личному мотиву. Данный мотив также должен быть доказан.
Внимание! Одним из наиболее часто встречающихся ситуаций является тот факт, что средства, которые можно было направить на выплату зарплаты, директором были потрачены на личные нужды, не связанные с деятельностью фирмы. Например, в судебной практике есть случай, когда средства для выплаты зарплаты были истрачены на ремонт помещений для управленческого персонала.
Выплата зарплаты в размере меньше минимальной
Согласно позиции КС РФ, минимальный размер оплаты труда должен быть обеспечен всем гражданам, работающим по трудовому договору, т.е. является общей гарантией, предоставляемой работникам независимо от того, в какой местности осуществляется трудовая деятельность.
Как мы уже отмечали, минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории РФ и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения (ст.133 ТК РФ).
Из материалов одного дела следует, что размер зарплаты работников, выплачиваемой ежемесячно, производился не в полном объеме и не включал в себя выплаты районного коэффициента и надбавки за стаж работы в Республике Хакасия (Решение ВС Республики Хакасия от 29.10.2019 г. №7Р-192/2019). Наказание руководителю также назначено в пределах санкции ч.6 ст.5.27 КоАП РФ.
Составление иска в суд
Если по трудовому договору зарплата не была выплачена в установленные сроки, то для отстаивания своих прав сотрудники предприятия могут составить иск в суд. Процесс разбирательства считается длительным и сложным, поэтому к нему следует подготовиться заранее.
Перед подачей иска следует определиться со следующими моментами:
- насколько долгой является задержка;
- существуют ли какие-либо удержания с зарплаты;
- по какой причине работодатель отказывается от перечисления средств;
- существуют ли какие-либо признаки уголовного преступления;
- какие документы могут быть собраны работниками предприятия.
В исковом заявлении указывается, когда именно должны были перечисляться средства, а также каков срок задержки. Потребовать от работодателя в суде можно не только выплаты положенных денег в виде основного заработка, но и начисления компенсации за каждый день просрочки. Ее размер может определяться на основании требований законодательства или по тем условиям, которые прописываются в коллективном трудовом договоре.
Если суд примет сторону истца, то установленная сумма средств будет принудительно взыскиваться с директора компании.