Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль в 2022 году следует узнать пенсионерам, как одним из главных получателей поддержки. Питерские пенсионеры могут не расплачиваться по транспортному налогу за одну машину, но при условии, что этот автомобиль будет отечественного производства, а мощность его двигателя не превысит 150 л.с..
Льготы для старых и дорогих автомобилей
Даже если человек не входит в стандартный список льготников, наверняка его интересует, как снизить транспортный налог на автомобиль, что является довольно дорогой моделью. Особенно это интересно гражданам, которые взяли кредит, чтобы приобрести для себя дорогое транспортное средство. Также люди не хотят платить транспортный налог в 2022 году за автомобиль, который был сделан давно.
Власти это учли, и в некоторых регионах есть особые условия снижения налога для старых или дорогих автомобилей. Сниженные налоговые ставки введены в 8 регионах. Для примера, жители Новосибирской области, которые владеют автомобилем, что старше 10 лет, платят налог, сниженный в три раза. Жители Приморского края получают сниженный процент по налогу для транспорта, старше трех лет.
Говоря о налоговой ставке за дорогие автомобили, в 2022 году она повышена. Но повышенный коэффициент действует не долго, а только после покупки. К тому же налоговая ставка зависит от того, к какому классу роскоши относится автомобиль. Например, если машина была куплена за 3-5 млн. рублей, будет использоваться налоговый коэффициент 1,1. Если стоимость транспорта составляет 5-10 млн. рублей, коэффициент будет 2. При цене от 10 млн рублей и более 15 млн рублей, коэффициент составит 3.
Но зависимо от возраста автомобиля, со временем повышенная ставка становится стандартной или даже сниженной. Для первой категории через 3 года, для второй 5 лет, а для третей 10 лет. Если автомобиль дороже 15 млн. рублей и он старше 20 лет, к нему также не будет применен повышенный коэффициент налога.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Что делать организациям
Как платить меньше транспортный налог компаниям и различным структурам?
Есть несколько вариантов решения этой задачи:
- Аренда транспорта у сотрудника организации. Налог в этом случае должен будет платить владелец авто. Компания со своей стороны может выплачивать компенсацию, но сбор ей начисляться не будет.
- Зарегистрировать авто на филиал с льготными условиями или низкой налоговой ставкой. Если у компании есть несколько отделений, то оформить транспорт нужно на то, которое находится в регионе с наиболее выгодными налоговыми тарифами.
- Лизинг. Организациям можно пользоваться автомобилем, зарегистрированным на арендодателя.
Стоит помнить о том, что в каждом конкретном регионе есть районы, позволяющие получить дополнительные льготы. Например, в Москве за машины, зарегистрированные на филиал, расположенный в ОЭЭ Зеленоград, платить дорожный налог не придется.
Если транспортное средство было приобретено образовательной организацией в Московской области, то беспокоиться о налоговом сборе нет причин. Изучая информацию о том, как не платить дорожный налог, важно уделять внимание не только базовым граням закона, но и особенностям конкретных населенных пунктов.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Особенности оплаты налога на средство передвижения
Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.
Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.
Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.
Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.
Какие еще способы позволяют не платить налог?
Сегодня многие компании предлагают купить машину в лизинг. Пока действует договор, налогоплательщиком является не гражданин, использующий транспортное средство, а фирма, у которой оно находится в залоге. Юридически транспорт принадлежит компании до момента выполнения клиентом своих финансовых обязательств.
Иностранные номера тоже считаются основанием для отказа от оплаты налога. По закону эта машина находится на учете за территорией РФ, то есть автовладелец платит налог в бюджет другой страны. Но надо понимать, что существуют специальные правила нахождения автомобилей и других транспортных средств на территории страны после пересечения границы.
Таким образом, не платить транспортный налог законно можно. Но надо учитывать, что иногда лучше отдать эти деньги государству, чем постоянно доказывать правомочность использования транспорта.
Не забудьте поставить лайк и ПОДПИСАТЬСЯ на наш канал!
Взыскание налогов через суд
В случае, если размер задолженности превысит 3000 рублей, налоговая служба подает заявление в суд общей юрисдикции. На эту процедуру отводится полгода. Судья выносит решение по делу без проведения разбирательства и заслушивания объяснений сторон.
Как только исполнительный документ по данному делу вступает в силу, имеющее долги лицо получает копию судебного приказа. Однако документ можно официально обжаловать в течение 10 календарных дней с момента получения.
В случае обжалования, налоговая служба имеет в распоряжении еще 6 месяцев, чтобы отправить повторный иск. В данной ситуации проводится разбирательство и в ходе судебного процесса заслушивается мнение обеих сторон.
Если же сумму долга не превышает 3000 рублей, ФНС имеет право в течение полугода стать инициатором исполнения обязательств автовладельца. Проявить инициативу сотрудники могут только через три года после истечения срока первичного требования.
Региональные преференции для юридических лиц
Исходя из финансовых возможностей, региональные власти изыскивают возможности ослабления регионального бремени плательщиков транспортных сборов. Преференции могут предоставляться им определённой категории юридических лиц или носить персональный характер. За получением льгот хозяйствующие субъекты обращаются в ФНС. Большинство регионов страны предоставляет льготы по ТН:
- Организациям, занимающимся поддержкой социально не защищённым категориям граждан и инвалидам. Их деятельность должна иметь некоммерческий характер.
- Юридическим лицам и ИП, занимающимся городскими пассажирскими перевозками. Исключение из этого списка составляют службы такси. Некоторые регионы освобождают от уплаты ТН и пригородных перевозчиков.
- Негосударственным организациям, выполняющим работы государственного характера. К ним относятся: МЧС, скорая помощь и т.п.
- Бюджетным учреждениям, обслуживающим детские сады, ясли, школы, интернаты и т.п.
Как уменьшить транспортный налог на автомобиль
Для расчета и оплаты каждого вида налогов можно использовать различные льготы. Базовый перечень федеральных льгот можно найти в НК РФ. Так как транспортный налог относится к полномочиям субъектов РФ, региональные власти могут сами вводить дополнительные льготы:
- для некоторых категорий граждан (например, для пенсионеров, инвалидов и т.д.);
- по мощности автотранспорта (например, авто с мощностью до 100 л. с. могут вообще освобождаться от налогообложения);
- по экологическому классу машины (обычно речь идет о снижении ставки, но в некоторых регионах дают полное освобождение от транспортного налога для электромобилей);
- по возрасту, году выпуска ТС (например, пониженные ставки будут действовать для машин с возрастом 10-15 лет, тогда как на новые авто регионы могут повышать платежи).
Если на автовладельца-гражданина и его машину распространяются федеральные и региональные льготы, то ИФНС обязана применить их самостоятельно. Если по уведомлению видно, что налоговый орган «забыл» применить льготу или сделан неправильный расчет, можно обратиться с заявлением. Пересчитать налоговые платежи можно не только за текущий год, но и за три предыдущие года. Естественно, с заявлением нужно представить доказательства неправильного расчета, подтвердить право на льготу.
Как законно обойти транспортный взнос?
Сегодняшнее общество по возможности пытается обходить законы, поэтому часто выискиваются новые правомерные методы неуплаты введенного транспортного налога.
Стоит отметить, что простое игнорирование приходящих квитанций не поможет, так как через некоторое время ФНС обязательно передаст документы для судебного разбирательства.
Некоторые автомобилисты советуют применять в свою пользу несколько положений, благодаря которым можно не платить взноса и это будет законно:
- Если в документах (уведомлениях, требованиях и судебных исках) допущены ошибки, они признаются недействительными, и поэтому на этом основании платить по квитанции не нужно;
- Если факт получения ответчиком уведомления истцу (Налоговой службе) в суде доказать не удастся;
- Если документы о начислении средств имеют неверный формат – такие бумаги не содержат юридической силы.
Согласно закону, внести средства плательщик должен после того как ему передадут уведомление. Оно направляется вместе с заказным письмом и считается врученным в течение 6 дней. Если вместо заказного официального письма приходит какой-либо другой бланк, оплачивать его не требуется.
Роскошное авто: как избежать налогов
Предпринять попытку уменьшить размер платежа в государственную казну могут также владельцы дорогостоящих автомобилей. Налог на роскошные автомобили рассчитывается по другой формуле, с использованием повышающего коэффициента. К данной категории относятся транспортные средства, стоимость которых превышает 3 млн рублей.
При расчете пошлины налоговики учитывают марку и год выпуска машины. С 2015 года Минпромторг РФ публикует список дорогостоящих автомобилей, для которых применяются более высокие налоговые ставки. В этом перечне несколько сотен моделей. Например, одна из них – Ford Explorer Sport (2016 г. в.) с мощностью мотора в 345 л. с. Ежегодный налог за такой автомобиль составит порядка 55-60 тыс. руб., но и это не предел. Для некоторых моделей типа BMW М6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur применяется максимальный коэффициент, поэтому пошлина на такие авто может достигать 200-300 тыс. руб.
При расчете пошлины не учитывается техническая исправность автомобиля и его цена по соглашению купли-продажи между частными лицами. Если машина была продана за меньшую стоимость или участвовала в серьезном ДТП, но присутствует в списке, налог на нее все равно рассчитывается с повышенным коэффициентом. Иногда в данный перечень чиновники включают модели, которые давно не выпускаются.
Учитывая стабильность инфляции, эксперты прогнозируют неизбежное повышение стоимости роскошных транспортных средств, а вместе с ними и действующих коэффициентов. Чтобы снизить сумму налога на дорогостоящие автомобили, покупателям рекомендуют воспользоваться следующими способами:
- Выбирать модель, которой нет в списке, публикуемом министерством. Несмотря на отсутствие данного авто в министерском перечне, это не означает, что к моменту следующей публикации указанная модель там не появится.
- Приобрести машину старше, чем понравившаяся модель, или в другой комплектации, с менее мощным мотором.
- При регистрации автомобиля в ГИБДД собственником указать родственника, который относится к льготной категории налогоплательщиков. При этом нельзя забывать, что преференция действует на машины с мощностью двигателя не более 100-150 л. с. – это средний порог для льготников в российских регионах. Пошлину насчитают на каждую лошадиную силу сверх лимита.
Прежде чем покупать роскошное авто, желательно заранее просчитать размер налога и включить его в годовой бюджет семьи.
История транспортного налога в России
История транспортного налога в России берет свое начало еще в 20-е годы 20-го века. Почти 100 лет назад транспортными средствами были лошади, конные экипажи, велосипеды и т.п. Однако в постановлении ВЦИК «О волостном бюджете» от 1924 года уже есть в разделе «Доходные источники» пункт «Налог с транспортных средств». С тех пор транспортный налог претерпевал множество изменений, а список объектов налогообложения становился всё шире. К 1981 году технический прогресс привел к исключению из числа налогоплательщиков велосипедистов, владельцев лошадей и прочих ездовых животных. С этого года на величину транспортного налога стала влиять только мощность автомобиля. В 1991 году впервые ставки налога на транспорт дифференцировали в зависимости от их мощности. Еще через 10 лет Федеральный дорожный фонд РФ был упразднен. Новый федеральный закон о налоговых ставках приблизил их к тем значениям, которые выглядят привычными и сегодня. Это означало одно – резкое увеличение налоговых ставок, при этом региональные власти могли их увеличивать либо уменьшать.
Объект налогообложения
Еще один немаловажный момент – транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения, — это не только привычные в понимании легковые автомобили и грузовики, но и множество других видов транспортных средств, в т.ч. мотоциклы, снегоходы, моторные лодки с двигателем свыше 5 лошадиных сил (полный перечень см. в ст. 358 НК РФ). Исключения, например:
- весельные и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 лошадиных сил;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины, зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- легковые авто, специально оборудованные для использования инвалидами;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, и др. (полный список изложен в ст. 358 НК РФ).
Если не получается избежать оплаты, логично возникает вопрос, как платить меньше. В ряде регионов ставки существенно ниже – если зарегистрировать ТС там, получается реальная экономия. Можно оптимизировать налоговое бремя уменьшением периода владения, пересмотром коэффициентов или за счет использования системы «Платон». Согласно п. 2 ст. N 362 НК РФ, при использовании данной системы предполагается осуществлять вычет потраченных на оплату штрафов из ТН, если их размер составляет более половины ТН.
Ну и в конце о том, как не платить налог на автомобиль с мощным двигателем. Можно рассмотреть такой вариант снижения мощности, (за счет перепрошивки ЭБУ, демонтажа турбины или дефорсирования системы впрыска), при котором тяга сильно не пострадает, но налог существенно понизится. Но это требует времени, понимания нюансов, а иногда и больших усилий.
Читайте подробнее о том, как снизить транспортный налог.