Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для налогового вычета в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Как получить налоговый вычет за инвестиции в 2022 году
Сбережения
/ 28 февраля 13:20
Вот уже семь лет наше государство стимулирует россиян принимать активное участие в экономической жизни страны. В статье разберем, как быстро и без головной боли оформить налоговый вычет за инвестирование.
Заработать на инвестировании не так уж трудно
Налоговый вычет (НВ) за участие в экономической жизни страны – отличный вариант пассивного дохода. С одной стороны, помогает новичкам в инвестициях увереннее себя чувствовать на полном неожиданностей поле биржевых спекуляций. С другой – дает возможность приумножить свои сбережения финансово грамотным людям.
В 2021 году заработала упрощенная схема оформления любых НВ без подачи декларации о доходах.
Прежде чем окунуться в мир инвестиций, попробуйте более традиционный и надежный способ пассивного заработка.
Совкомбанк предлагает ежегодно увеличивать ваши вложения на 12%, что сравнимо с доходом от инвестирования в ОФЗ. Сейчас надежность приобретает первостепенное значение.
Подайте заявку на открытие вклада онлайн и получите дополнительный бонус.
Ежегодно каждый трудоустроенный россиянин отчисляет в государственную казну часть заработанных денег. Налоги для физлиц бывают трех видов:
- имущественный,
- транспортный,
- подоходный (НДФЛ).
Очевидно, что делиться с государством кровно заработанными – не самая приятная конституционная обязанность гражданина. Хорошая новость в том, что часть уплаченного НДФЛ можно вернуть в виде налогового вычета.
Это своего рода вознаграждение налогоплательщику за некоторые социально полезные деяния, такие как благотворительность, медицинские услуги и образование для себя и своих близких и другие.
С 2015 года в их число включили инвестирование накоплений в российскую фондовую биржу. Таким образом руководство страны рассчитывало привлечь больше средств для развития бизнеса. Инвестирование в те годы считалось весьма экзотическим способом заработка среди частных лиц, несмотря на то, что вот уже четверть века Россия относилась к числу стран с рыночной экономикой.
Вернуть можно ранее уплаченный в бюджет подоходный налог в размере 13%
Надо отметить, что эта политика принесла ощутимые плоды. За неполных 8 лет количество частных инвесторов в стране выросло более, чем в 10 раз.
Примечательно, что не последнюю роль в этой положительной динамике сыграл коронавирусный кризис, благодаря которому многие россияне начали осваивать новые способы пассивного заработка.
Таким образом, инвестиционный вычет – это разновидность налогового возврата. Чаще всего для его получения требуется открыть в банке индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Отличие ИИС от обычных брокерских счетов заключается в ряде нюансов.
- Россиянин может открыть его только один раз в жизни. При этом допускается перевод из одного банка в другой (в этом случае происходит формальное закрытие старого счета, но новый должен быть открыт в течение одного месяца).
- Если ИИC закрыть ранее, чем через 3 года, то владелец счета теряет право на любые бонусы. При этом уже полученные НВ (по типу А) необходимо вернуть в казну и заодно выплатить неустойку в виде пени.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Отказ в получение налогового вычета
В налоговом вычете могут отказать, если:
-
недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
-
недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
-
квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.;
-
если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
-
собственник — участник специальных государственных жилищных и\или ипотечных программ.
Сколько можно получить?
Вернуть можно только часть выплаченного НДФЛ, сумма и лимиты зависят от того, какого типа вычет мы намереваемся получить. Для каждого варианта свои правила. Рассмотрим самые популярные ситуации: за что полагается налоговый вычет и в каком размере.
Мы приобрели жилье в новостройке или на вторичном рынке. В этом случае сможем вернуть 13 % от его стоимости с учетом лимита на человека – 2 млн рублей, то есть не более 260 000 рублей. Например, если приобретенная недвижимость стоила 1,7 млн рублей, то вычет будет равен 13 % от этой суммы: 1 700 000 рублей × 13 % = 221 000 рублей.
- Если недвижимое имущество было получено по наследству или в дар, вычет нам не полагается, так как мы ничего не потратили.
- Если квартира стоила меньше 2 000 000 рублей (лимита), неиспользованный остаток вычета разрешается запросить при покупке другого объекта недвижимости.
Мы взяли ипотечный кредит, значит, имеем право на вычет еще и за уплаченные банку проценты. Поскольку здесь максимально допустимая сумма составляет 3 млн рублей, то к нам могут вернуться еще 390 000 рублей.
- Неиспользованный остаток вычета на проценты сгорает.
Мы продали объект недвижимости (квартиру, комнату, жилой или садовый дом, свою долю в имуществе). Если он был в собственности до момента продажи менее 5 лет (иногда 3 лет), необходимо подать декларацию и заплатить налог, но при этом мы можем воспользоваться вычетом в 1 000 000 рублей, то есть уменьшить сумму НДФЛ на 130 000 рублей.
- При продаже нескольких квартир за год общая сумма вычета все равно составит не более 1 млн рублей, однако использовать его можно не единожды, хоть ежегодно.
- Если жилье находится в общей долевой или совместной собственности, вычет делится между совладельцами либо по договоренности, либо пропорционально доле каждого.
Мы оплатили свою учебу, обучение сестры или брата, занятия спортом, лечение (плюс лекарства) свое, родителей, мужа или жены, страхование, взносы в СФР (ранее ПФР). Здесь перечислено сразу все, на что можно получить налоговый вычет в 13 % от потраченной суммы до 120 000 рублей в год.
- Если размер наших расходов превышает указанный лимит, мы сами выбираем, за что именно хотим получить компенсацию. Это придется решать, когда, к примеру, в течение года были траты на спорт (25 000 рублей), лечение мамы (80 000 рублей) и платное образование (40 000 рублей).
- Существует список того, за что положены налоговые вычеты: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные.
- Сумма вычета зависит от его типа и имеет ограничения.
- Воспользоваться вычетом можно двумя способами: вернуть часть потраченной суммы или на время освободиться от налоговых выплат.
- Имущественный и инвестиционный вычеты при определенных условиях можно получить в упрощенном порядке.
Особенности получения налогового вычета по месту работы
Возврат НДФЛ:
| Основание для вычета | Предельная сумма к возврату (тыс. руб) | Периодичность |
| Приобретение жилья | 260 тыс. руб (13% от 2 млн. руб) | Единожды |
| Обучение, лечение (в т.ч. детей) | 15,6 (13% от 120 тыс. руб) | Ежегодно |
| Обучение детей | 6,5 на каждого ребенка (13% от 50 тыс. руб) | Ежегодно, пока ребенку не исполнится 24 года |
Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель – частями, каждый месяц.
Кроме того, подать заявление через нанимателя значительно проще, так как он не потребует доп. бумаг, а налоговые органы могут их запросить, кроме того понадобится заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку 2-НДФЛ.
За какой период можно получить налоговый вычет
Никаких ограничений по срокам получения имущественного вычета нет, поэтому воспользоваться им можно абсолютно в любой момент времени, даже если недвижимое имущество было приобретено давно.
Самое главное чтобы на руках были документы подтверждающие право собственности и расходы, связанные с приобретением недвижимого имущества.
Также важно заметить, что подоходный налог можно вернуть только за последние три года. Например, если квартира была куплена в 2011, то в 2017 вернуть деньги можно только за 2014, 2015 и 2016 годы.
Весь неиспользованный остаток имущественного вычета, переносится на следующий год, поэтому возвращать его можно до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма целиком.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Резюме «Вопрос-ответ»
Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?
Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.
Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?
Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.
Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?
Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Кому положен имущественный вычет при строительстве дома
На льготу в виде имущественного вычета могут претендовать физические лица при соблюдении ряда законодательных требований:
-
заявитель вычета должен получать налогооблагаемые доходы;
-
с дохода физического лица взимается НДФЛ по ставке 13%,
-
человек должен быть налоговым резидентом РФ (пребывать на территории России не менее 183 дней в течение подряд идущих 12 месяцев);
-
объект строительства является жилой недвижимостью, он введен в эксплуатацию и по нему зарегистрировано право собственности;
-
имущественный вычет на строительство жилого дома заявляется при условии, что понесенные расходы имеют документальное подтверждение.
Определение размера вычета при покупке доли в квартире: нюансы
В данном случае имеет значение то, когда именно была куплена доля в недвижимости:
- до 2014 года;
- после 2014 года.
Если налогоплательщик купил долю в квартире до 2014 года, то он управомочен получить вычет, исчисленный пропорционально величине соответствующей доли.
Пример.
Друзья Иванов В.С. и Степанов А.В. в 2012 году вместе приобрели квартиру, и ее цена составила 4 000 000 рублей. При этом, каждому досталась доля во владении жильем в величине 50%.
В связи с этим, каждый из владельцев данной квартиры вправе претендовать на вычет, исчисляемый на основе суммы в 2 000 000 рублей. То есть — компенсацию в величине 260 000 рублей (13% от 2 000 000).
Если налогоплательщик купил долю в жилой недвижимости после 2014 года, то он будет управомочен получить рассматриваемый вычет, исчисленный на основе его фактических расходов на покупку соответствующей доли.
Пример.
Друзья Петров А.С. и Сидоров В.Н. в 2015 году вместе приобрели квартиру ценой в 4 000 000 рублей. Петров А.С. до этого занимал у Сидорова В.Н. крупную сумму — в 1 000 000 рублей, и друзья договорились о том, что:
- каждый получит долю в 50% во владении квартирой;
- Петров А.С. заплатит за приобретение жилья 2 500 000 рублей, а Сидоров В.Н. — 1 500 000 рублей.
Упрощённое получение налоговых вычетов по НДФЛ с 2021 года: как получить по новым правилам в 2022 году
С подачи Минфина России законодатели упростили и ускорили порядок получения вычетов по НДФЛ. Это Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ с изменениями в НК РФ. Для некоторых их них теперь не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую.
Например, действовавший до мая 2021 года механизм получения вычетов требовал подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек мог вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.
Упрощённый порядок получения вычетов по подоходному налогу подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС путём подачи только заявления. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью своей автоматизированной информационной системы.
Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2022 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.
Кроме того, новый подход сокращает сроки оформления и получения вычетов с 4-х до полутора месяцев.