Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда сообщать об открытии/закрытии расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь разберемся с тем, должны организации или предприниматели уведомлять налоговую о том, что они закрыли расчетный счет в банке. В настоящее время действует точно такой же принцип, что и при открытии счета. То есть о том, что организация или индивидуальный предприниматель закрыли счет в банке в налоговый орган сообщает сама кредитная компания.
Штрафы за нарушение срока уведомления ФНС, ФСС, ПФР об открытии (закрытии) счета в 2012 — 2013 году
Для забывчивых законами предусмотрен штраф — по 5 000 рублей за несвоевременное сообщение в каждый из указанных гос. органов.
| Гос орган | Ответственность должностного лица организации | Ответственность юридического лица | Ответственность индивидуального предпринимателя |
| ИФНС | предупреждение или штраф от 1 000 до 2 000 (ч. 1 ст. 15.4 КоАП РФ) | 5 000 (ст. 118 НК РФ) | 5000 (ст. 118 НК РФ) |
| ФСС | предупреждение или штраф от 1 000 до 2 000 (ч. 1 ст. 15.33 КоАП РФ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) |
| ПФ | предупреждение или штраф от 1 000 до 2 000 (ч. 1 ст. 15.33 КоАП РФ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) | 5 000 (ст. 46.1 ФЗ № 212-ФЗ) |
Как правило, орган гос контроля привлекает к ответственности организацию (ИП).
Подача отчета о движении средств на счете иностранного банка
Федеральный закон №173 “О валютном регулировании и валютном контроле” недавно получил изменение, согласно которым физические лица могут не подавать отчет о движении средств на счете в иностранном банке, если:
- Зачисления и списания за отчётный период (год) не превышают сумму в 600 000 рублей по актуальному курсу.
- На конец отчетного года остаток средств составляет не более 600 000 руб. в эквиваленте. Зачисления и списания могут не производиться за этот период.
Валютному резиденту необходимо подавать такой отчёт до 31 мая каждый год, следующий за отчетным. Чтобы его составить, необходимо получить годовую выписку по иностранному счету. Это можно сделать в приложении интернет-банкинга.
В него необходимо вставить следующие суммы:
- Средства на начало отчётного периода.
- Общий объем зачислений.
- Общий объем списаний.
- Средства на конец отчетного периода или закрытие счета.
Нужно ли сообщать в налоговую о прекращении обслуживания
Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.
До 2014 года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций. То есть срок сообщения банком об открытии счета и его закрытии идентичен
Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов — 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.
Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета
До мая 2019 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:
- налоговой инспекции;
- пенсионного фонда;
- соцстраха.
Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.
Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:
| Нормативный документ | Пояснение |
| П. 2 ст. 23 НК РФ | Срок подачи сообщения о новом счете равен 7 дней |
| Отмена обязанности страхователей информировать госорганы об открытии счета | |
| ФЗ № 212 от 24.07.09 о взносах в ПФР | Обязательное уведомление фонда о новом счете (до мая 2019 года) |
| Приказ № 7-6/457 | Утвержден бланк оповещения ИФНС о создании счета |
| Ст. 15.33 КоАП | Штраф за несвоевременное представление в ФСС сведений об открытии счета в сумме от 1 000 р. до 2 000 р. |
| ФЗ № 173 от 10.12.03 о валютном регулировании и контроле | В ст. 12 говорится о необходимости подачи уведомления о создании зарубежного счета |
Документ-уведомление имел строго определенную законом форму. Его бланк можно было найти и скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ. Там же можно было найти и образец заполнения, а также основные правила оформления документа. Вот некоторые из них:
- Заполнять бланк С-09-1 желательно ручкой с синими чернилами. Допускается также вариант заполнения бланка при помощи компьютера. Если выбран второй вариант, то дописывать ручкой ничего нельзя, и наоборот.
- Каждой клеточке соответствует отдельная буква. Если бланк заполнялся вручную, то все буковки необходимо было писать в печатной форме.
- С-09-1 для каждого счета оформлялась в двух экземплярах. Первый вариант оставался у владельца-налогоплательщика. Второй – направлялся в налоговую инспекцию.
Сведения об открытии расчетного счета вносились в бланк без помарок и ошибок. В противном случае данный документ инспекция отказывалась принимать до тех пор, пока не будут исправлены все недочеты. В отличие от доверенности и иных важнейших документов, это сообщение заверять в нотариальном порядке не нужно было. Уплата государственной пошлины при составлении и отправке бумаги также не предусматривалась.
- Все российские компании и большинство граждан обязаны уведомлять налоговую об открытии банковских счетов за рубежом. Один месяц есть у юрлиц и налоговых резидентов России; до 01 июня следующего года — у физлиц, которые бо́льшую часть года живут за границей.
- Не уведомлять налоговую об открытии заграничных счетов могут граждане России, которые не менее года постоянно проживают за границей или временно по рабочей или студенческой визе.
- Есть четыре способа, чтобы подать уведомление об открытии счета в иностранном банке или в иной финансовой организации: прийти лично, заказным письмом с уведомлением, через представителя или через личный кабинет на сайте ФНС.
- Вы получите штраф, если не отправите уведомление или сделаете это с нарушением сроков или правил. Для физлиц сумма штрафа — от 1000 до 5000 руб., для компаний — от 50 000 до 1 000 000 руб.
Уведомление об открытии счета в налоговый орган
Для уведомления ИФНС используется форма № С-09-1 «Сообщение об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)». Бланк формы № С-09-1 утвержден приказом ФНС РФ от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@ в редакции приказа ФНС России от 21.11.2011 № ММВ-7-6/790@. Сообщение об открытии счета содержит 3 листа, последний из которых заполняется только в случае, если необходимо уведомить ФНС об открытии лицевого счета (или его закрытии) в Федеральном казначействе (для бюджетных организаций).
Заполнение «Сообщения об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)» по форме № С-09-1 не должно вызывать затруднений. Данные заносятся в форму в строгом соответствии с регистрационными документами юридического лица (индивидуального предпринимателя) и банковской справкой об открытии (закрытии) счета, в которой содержатся все необходимые реквизиты того отделения банка (филиала), где открыт счет. Важный момент при работе с формой на сайте – это заполнение адреса банка. Адрес обязательно должен быть указан в двух предлагаемых вариантах: в отдельных полях (улица, дом, корпус и т.п.) и целиком в одну строчку. Это связано с различными подходами к оформлению бланков для ИФНС и ПФР. Индивидуальные предприниматели не заполняют поля КПП и ОГРН, а только ИНН и ОГРНИП; перед своими фамилией, именем и отчеством в поле «полное наименование организации» аббревиатуру «ИП» не ставят. Код региона записывается в соответствии со Справочником «Коды регионов» (Приложение N 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)), например, г. Москва — 77, г. С-Петербург — 78. На нашем сайте достаточно выбрать регион из списка, и его код будет подставлен автоматически.
Для определения лица, подтверждающего полноту и достоверность сведений, предоставляемых в ИФНС (а точнее — подписанта), в форме необходимо выбрать один из четырех возможных типов: ИП, уполномоченный представитель ИП, руководитель организации, уполномоченный представитель организации. В случае, если печатный экземпляр будет подписывать представитель организации или ИП, а не сам руководитель, к нему потребуется приложить копию доверенности (или иного документа, подтверждающего полномочия представителя). При этом необходимо заполнить поля формы «Документ, подтверждающий полномочия представителя» и «Количество листов в копии документа». Также подписант обязательно должен сообщить номер контактного телефона, а вот ИНН указывается только при его наличии.
Второй лист подписывает то же лицо, что и первый.
Сообщение об открытии счета в налоговый орган по форме С-09-1 может быть представлено в 2-х экземплярах лично или через уполномоченного представителя (необходима доверенность), направлено по почте заказным письмом с описью (достаточно 1 экземпляра) или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Иногда к пакету документов требуют приложить копию справки об открытии счета из банка. Если ИФНС уведомляется об открытии (закрытии) счета в электронном виде, такое Сообщение должно быть заверено электронной цифровой подписью руководителя организации (уполномоченного лица) или электронной цифровой подписью его представителя.
Ответственность за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке по форме № С-09-1 для юридического лица и индивидуального предпринимателя, согласно ст. 118 НК РФ влечет наложение штрафа в размере пяти тысяч рублей (срок давности — 3 года), для должностных лиц предусмотрено предупреждение или наложение административного штрафа (срок давности — 1 год) в размере от одной до двух тысяч рублей (ст. 15.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Как банк сообщает об открытии расчетного счета
Как мы уже можем сделать вывод, в настоящее время именно банки обязаны сообщать в ФНС о том, что организация или предприниматель открыли расчетный счет. Сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней. Порядок действий банка при уведомлении ФНС об открытии расчетного счета следующий:
- В первую очередь между организацией или предпринимателем, обратившимся в банк за открытием счета, и самим банком заключается договор на РКО.
- В Книге регистраций фиксируется запись об открытии счета. Такая запись содержит информацию о клиенте (компании или предпринимателе), дату заключения договора на РКО (реквизиты договора), а также цель получения данных реквизитов. В последствии в эту Книгу будут внесены сведения о предоставлении информации в ФНС (дата уведомления налоговой об открытии расчетного счета).
- Уведомление об открытии счета банк направляет в налоговую посредством интернет. Сообщение направляется в орган, относящийся к банку по месту регистрации. Если счет открывается в филиале банка, то сначала этот филиал оповещает об открытии счета головной офис, а только после этого данные направляются в налоговый орган. Однако, независимо от того, открыт ли счет в головном офисе или в филиале банка, информация об открытии счета в ИФНС должна быть передана в 5-дневный срок.
Бухгалтер банка самостоятельно заполняет форму уведомления об открытии счета. В нее вносится следующая информация:
- код налоговой, в которую направляется уведомление;
- наименование банковской организации (ее филиала), в котором открыт счет;
- адрес банка (филиала), в котором заключен договор на РКО;
- реквизиты банка (регистрационный номер, ИНН/КПП, БИК, ОГРН);
- наименование организации или предпринимателя, открывшего счет в банке;
- данные свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (клиента банка);
- реквизиты договора на расчетно-кассовое обслуживание;
- номер расчетного счета и дата его открытия;
- контактные данные представителя банка, его должность.
Открытие расчетного счета в упрощенном порядке
С 1 сентября 2016 года банки открывают расчетные банковские счета индивидуальным предпринимателям по новым, «упрощенным» правилам. Это предусмотрено Федеральным законом от 23.06.2016 № 191 ФЗ. С 1 сентября 2016 года чтобы открыть счет, больше не нужно сдавать в банк свидетельства о государственной регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. Эти данные банк получит от налоговой инспекции в электронном виде самостоятельно. Такие правила открытия счетов продолжают действовать и в 2021 году.
До 1 сентября требовалось сдавать в банк оригиналы указанных документов или заверить их копии нотариуса. Если же до 1 сентября 2016 года банк открывал счет без свидетельства о постановке на учет, то его могли оштрафовать на 20 000 руб. (ст. 132 Налогового кодекса РФ).
Также с 1 сентября физлица, которые уже имеют личный счет в банке, могут открывать расчетные счета для ИП без личного визита в банк – через Интернет. То есть, например, если у физического лица уже есть личная банковская карточка в каком-то банке, то расчетный счет для ИП в этом банке можно открыть онлайн, без посещения банка.
Как россияне могут использовать валютные счета в иностранных банках в 2022 году?
Несмотря на определенные ограничения со стороны российских фискалов, валютные счета — лучший способ сохранить и приумножить собственные денежные средства для российских граждан. Полученные жизненные уроки от банкротства российских банков принуждают их к таким действиям.
Для чего можно их использовать:
- Сохранять и приумножать свои валютные запасы. На них не будет действовать девальвация рубля или банкротства российских банковских учреждений.
- Выполнять работу для зарубежного заказчика или иностранной компании. С 2020 года зачисление заработной платы на иностранный счет является разрешённой валютной операцией.
- Оплата обучения за рубежом, получение гранта.
- Туристические и деловые поездки в другие страны.
- Инвестиции в иностранные ценные бумаги, которые можно провести через разрешенные валютные операции. Инвестиции в криптовалюту пока являются запрещенными операциями.
Кому нужно оформлять сообщение об открытии расчетного счета
До мая 2019 года оформлять сообщение об открытии расчетного счета нужно было для следующих инстанций:
- налоговой инспекции;
- пенсионного фонда;
- соцстраха.
Для каждого из перечисленных госорганов применялся свой бланк уведомления.
Вопросы, связанные с открытием расчетного счета, регламентированы законодательными актами, основные из которых приведены в таблице:
| Нормативный документ | Пояснение |
| П. 2 ст. 23 НК РФ | Срок подачи сообщения о новом счете равен 7 дней |
| Отмена обязанности страхователей информировать госорганы об открытии счета | |
| ФЗ № 212 от 24.07.09 о взносах в ПФР | Обязательное уведомление фонда о новом счете (до мая 2019 года) |
| Приказ № 7-6/457 | Утвержден бланк оповещения ИФНС о создании счета |
| Ст. 15.33 КоАП | Штраф за несвоевременное представление в ФСС сведений об открытии счета в сумме от 1 000 р. до 2 000 р. |
| ФЗ № 173 от 10.12.03 о валютном регулировании и контроле | В ст. 12 говорится о необходимости подачи уведомления о создании зарубежного счета |
Разработанные бланки уведомлений для всех госструктур имели схожую форму. Так, на сайте ФСС находился нужный бланк. Он законодательно не утверждался, поэтому страхователи могли использовать его или самостоятельно созданный.
Обязанность банка — передать сведения об открытии реквизитов
Теперь именно банки законодательно обязаны доставлять сведения об открытии в ФНС, и законом установлен порядок отправления информации. На уведомление налоговой об открытии расчетного счета отводится 5 дней.
Важно! При определении срока учитываются только рабочие дни. То есть банк передает в ФНС информацию в течение 5 дней за исключением выходных и праздников.
Как банк подает уведомление об открытии расчетного счета:
- Организация или ИП обращается в офис, где заключается договор на РКО.
- Запись об открытом счете появляется в Книге регистрации. В ней отражается название клиента (фирмы, ИП), дата заключения документа, его номер, цель получения реквизитов. После в этой же Книге появится запись о дате передачи сведений в ИФНС.
- Сообщение об открытии счета в налоговую направляется через интернет. Банк отправляет его в налоговый орган по месту своей регистрации. Если счет регистрируется в филиале, то предварительно филиал сообщает об этом головному офису, а после тот направляет данные в ФНС. Вне зависимости от места заключения договора информация все равно должна быть передана в пятидневный срок.
Требуется ли уведомление для налоговой об открытии расчетного счета
За последние несколько лет в российском законодательстве действительно принято немало поправок и законов, направленных на упрощение “жизни” для малого бизнеса. И это не может не радовать, ведь очень часто, экономика страны держится именно на Индивидуальных Предпринимателях.
Взаимодействие с государственными органами в плане отчетности – наиболее важный вопрос ведения любого бизнеса (особенно для тех, кто хочет спать спокойно ). До сих пор многие задаются вопросом о необходимости передачи сведений в налоговую при открытии расчетного счета (в частности для ИП). С определенного момента уведомление налоговых органов не требуется, но Индивидуальному Предпринимателю требуется соблюсти ряд определенных действий, а также необходимо ознакомиться с полной процедурой открытия расчетного счета, в случае ведения деятельности.
Нужно ли подавать сообщение об открытии счета в налоговую инспекцию
До 1 мая 2014 года граждане – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно – открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.
После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.
В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.
Главные изменения коснулись того, что, начиная с отчета за 2020 год в документе помимо движения денежных средств теперь необходимо указать стоимостное выражение таких финансовых активов на начало и конец отчетного периода, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных и списанных на счет (вклад), со счета (вклада) в отчетном периоде в денежном эквиваленте.
В новой форме отчета законодатель предлагает выбрать ИОФР, в которой у налогоплательщика имеется зарубежный счет. По данным из Отчета это могут быть:
- небанковская кредитная организация (прим. автора: т.е. Платежная система)
- страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни (прим. автора: т.е. законодатель настаивает на том, чтобы полисы страхования жизни также включались в отчет)
- профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность (прим. автора: т.е. Брокеры)
- управляющий по договору доверительного управления имуществом (прим. автора: т.е. Если у Вас имеется зарубежный счет в частной организации, которая для Вас управляет Вашими деньгами — в отношении такого счета с 2021 года формально необходимо подать отчет. Распространено, например, в Канаде, при операциях с morgage)
- негосударственный пенсионный фонд (прим. автора: т.е. счет в различных фондах пенсионного накопления. Распространено, например, в США, когда при работе по трудовому договору на американскую компанию, работнику открывается счет в такой пенсионной организации, на который перечисляется его будущая пенсия, доступ к которой возможен только в будущем)
- акционерный инвестиционный фонд
- управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда
- центральный контрагент
- управляющий товарищ инвестиционного товарищества
- иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента (прим. автора: т.е. как Вы видите, список таких ИОФР достаточно расширен)
При этом, в в отчет также нужно указать, какие именно «иные активы» имеются на зарубежном счете в ИОФР. Форма предполагает следующие активы:
- ценные бумаги
- производные финансовые инструменты (опционы, свопы, свопционы, форвардные/фьючерсные контракты, депозитарные расписки и тп)
- доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица
- доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица
- права требования из договора страхования
- иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень
Важный момент: если на счете в ИОФР находятся только денежные средства (например, платежная система) — заполняются лисы 2 и 3 Отчета (т.е. лист, содержащих информацию о движении только денежных средств).
Если на счете в ИОФР находятся и денежные средства, и иные активы (например, некоторые брокерские счета) — заполняются лисы 2, 3, 4, 5 Отчета (т.е. листы, как содержащие информацию о движении только денежных средств, так и оценочные стоимости, например, ценных бумаг.).
НАПРИМЕР:
По состоянию на 1 января 2020 года у Вас на брокерском счете имеется определенный портфель ценных бумаг. Стоимостную оценку этого портфеля можно увидеть, заказав у брокера Portfolio 31.12.2019, т.е. в Портфолио по состоянию на конец 2019 года, стоимость которого автоматически перейдет на начало 2020 года. Если в течение 2020 года Вы не покупали и не продавали ценные бумаги, то в ОДС 2020 нужно будет отразить стоимость портфеля на начало года и стоимость портфеля на конец года. Строки «Стоимость финансовых активов, зачисленных на счет» и «Стоимость финансовых активов, списанных со счета» — проставляются нули.
Уведомление налоговой инспекции об открытии счёта
Для начала, вам нужно определиться с выбором удобного банка. Выбирайте только тот, который предлагает наиболее выгодные варианты (например, хорошие процентные ставки по депозитам, малую стоимость обслуживания счета и пластиковой карточки к нему и др.). Список документов, которые требует банк перед непосредственным оформлением, может меняться, но обычно необходимы следующие бумаги:
- заверенная в нотариальной конторе копия идентификационного кода налогоплательщика;
- ксерокопия выписки из ЕГР индивидуальных предпринимателей – она не должна быть старше одного календарного месяца;
- копия выписки Федерального органа госстатистики;
- ксерокопия паспорта (разворот с фотографией и разворот с пропиской должны быть расположены на одной странице);
- лицензии и разрешения (если этого требует род вашей предпринимательской деятельности).
После того, как все необходимые процедуры проделаны, и ваш расчетный счет официально открыт, в семидневный срок вы обязаны предоставить уведомление в налоговую об открытии счета ИП. Также не забудьте предоставить данное уведомление в местное отделение управления ПФ РФ. Запомните, что если вы этого не сделаете, то вам придется уплатить административный штраф, эквивалентный пяти тысячам российских рублей. Образец формы уведомления в налоговую службу можно найти на официальном сайте ФН службы РФ.
Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета для ИП еще недавно подавалось по форме, определенной законом. Причем предъявлять его нужно было только в 2-х экземплярах, первый из которых оставался в отделении налоговой службы, а второй возвращался владельцу только уже с проставленными датами, подписями и печатями. Такая же ситуация и с Пенсионным фондом. Уведомление должно быть распечатано в нескольких экземплярах, один из которых возвращается ИП после того, как на нем проставят дату, подпись и печати.
С первых чисел мая текущего года форма уведомления в налоговую службу отменена. Теперь индивидуальным предпринимателям в качестве налогоплательщиков не нужно уведомлять вышеуказанные инстанции о том, что они имеют расчетные счета в банках. Данная мера исключена в связи с процессом упрощения административных барьеров перед физическими лицами, которые собираются подавать документы на государственную регистрацию ИП.
Уведомлять налоговую об открытии счета не нужно, если счета в иностранных финансовых организациях были открыты до 2020 года.
О движении денежных средств можно не отчитываться, если у вас на счету меньше 600 тыс. руб, а брокер находится на территории государства – члена ФАТФ или ОЭСР и государство автоматически обменивается с РФ фин. информацией.
При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:
- Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
- При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
- Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
- Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.
Деньги за уведомление об открытии расчетного счета не взимаются – это абсолютно бесплатная процедура.
Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.
Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:
- В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
- Возможна отправка письма и в электронном виде.
В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.
Делается это для того, чтобы сроки уведомления были подтверждены и в дальнейшем не случалось казусов со сроками рассмотрения документов. Доказательством же будет являться второй, оставшийся у отправителя экземпляр.
В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.
Что содержит уведомление об открытии счета
Законом предусмотрена форма передачи сведений. Как такового бланка об открытии компанией расчетного счета нет, бухгалтер кредитной организации заполняет электронную форму Excel, внося в нее следующую информацию:
- код налогового органа, куда направляется уведомление об открытии расчетного счета;
- наименование банка или его филиала, куда обратился клиент;
- точный адрес нахождения филиала, где был заключен договор, или его филиала;
- регистрационный номер банка, его БИК, ИНН, КПП, ОГРН;
- наименование клиента: компании или индивидуального предпринимателя;
- серия и номер свидетельства клиента о постановке не учет ФНС;
- дата заключения договора на обслуживание, его номер;
- дата формирования счета, его номер;
- сведения о представителе банка с указанием телефона и должности.
Теперь клиенту не нужно заполнять бланк самостоятельно, законодательно эта обязанность возложена на кредитные организации. Они сообщают в ИФНС об открытии расчетного счета в 2019 и несут ответственность за своевременность или актуальность переданной информации.
Как закрыть расчетный счет ИП?
Существует 2 способа закрытия р/с:
- по инициативе вкладчика;
- по инициативе банка;
Расчетный счет может быть закрыт по инициативе вкладчика
в любое время. Причины для закрытия р/с по инициативе вкладчика самые разные: начиная от повышения стоимости обслуживания счета, до некачественной работы менеджеров и неудобство в использовании мобильного банка. Вобщем значение причины не имеют.
Сначала нужно взять в банке бланк заявления – у каждого банка обычно есть своя форма – и заполнить его. Подача заявления означает прекращение действия соглашения с банковским учреждением. С этой даты ваш договор с банком больше не действует. Принимая заявление, банк выдает перечень документов, необходимых для отчетности, которые предусматривают оплату всех сумм налогов (пеней, штрафов) – если такие есть. Неиспользованные чеки чековой книжки должны быть возвращены в банк, последний, в свою очередь, выдает выписку об остатке средств. Но обычно банк списывает со счета средства, полагающиеся ему по договору за обслуживание счета, все оставшиеся деньги ИП забирает по чеку.
После закрытия расчетного счета ИП должен получить уведомление банка о закрытии счета. Когда уведомление будет уже на руках, бизнесмену необходимо уведомить о закрытии счета налоговую, ПФ и страховые фонды.
Банк
проявляет инициативу по закрытию р/с
и расторжению договора с вкладчиком в следующих случаях:
- при отсутствии операций по счету или каких-либо денежных средств на р/с в течение 3-х лет;
- при отсутствии операций в течение года, если иное не предусмотрено договором с банком;
- при наличии на счеты суммы значительно меньшего размера, чем это предусмотрено договором с банком, если эта сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения;
- при нарушении владельцем счета условий договора (например, вовремя не предоставленные сведенья о смене юр.адреса).