Транспортный налог для Москвы и Московской области

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для Москвы и Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Транспортный налог относится к числу региональных, поэтому основные нюансы его сбора устанавливаются местными властными органами. Постановлением московского правительства, некоторым категориям москвичей. Однако, в их число не входят лица пенсионного возраста. Пенсионерам, проживающим в столице и Подмосковье, придётся оплачивать налоговый сбор в полной мере, как и прочим собственникам транспортных средств.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

• Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
• ветеранам;
• инвалидам I, II групп инвалидности;
• бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
• опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
• граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

Ставки транспортного налога в Москве в 2023 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	12 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100 л.с. до 125 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 125 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	35 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150 л.с. до 175 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	45 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 175 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200 л.с. до 225 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	65 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 225 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	75 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	150 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	7 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	15 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Автобусы [ до 110 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	15 руб. / л.с.
Автобусы [ от 110 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	26 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	55 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	15 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	26 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	38 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	55 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	70 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	50 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	100 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	200 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	400 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	250 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100 л.с. до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	500 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	200 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	250 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	200 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	2000 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ до 5000 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ]	25 руб. / л.с.

Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», утверждает, что уплачивать транспортный налог обязаны все физические лица, а также организации и индивидуальные предприниматели, если на них зарегистрировано транспортное средство.

«Как правило, это собственники, но есть и исключения. Например, владельцем автомобиля может быть несовершеннолетний ребенок, но зарегистрировать ТС в органах ГИБДД получится только с 16 лет, поскольку до этого времени машина будет числиться на родителе или ином законном представителе» — добавил эксперт.

При начислении налога неважно, как используется автомобиль и исправен ли он вообще. Платить нужно даже в случае длительного ремонта ТС либо при сдаче его в аренду.

Если же транспортное средство не зарегистрировано, то владелец освобождается от налога. Например, это возможно, когда по закону государственная регистрация конкретного ТС не предусмотрена.

Следует отметить, что в случае продажи или дарения ТС платить налог нужно до момента, пока новый собственник не зарегистрирует автомобиль на себя. Если по истечении 10 дней машину не зарегистрировали, нужно обратиться в ГИБДД и подать заявление о прекращении государственного учета.

Транспортные средства, облагаемые налогом

Автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катеры, моторные лодки, гидроциклы, снегоходы, мотосани — все эти транспортные средства облагаются налогом.

Доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева перечислила группы ТС, которые не подлежат налогообложению:

1. Легковые автомобили мощностью до 100 л.с., полученные от органов социальной защиты для инвалидов.

2. Промысловые морские и речные суда.

3. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которые принадлежат перевозчикам.

4. ТС, находящиеся в розыске.

5. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.

6. Весельные лодки и лодки с двигателем мощностью 5 л.с.

7. Тракторы, комбайны, молоковозы, скотовозы и другие ТС, которые принадлежат сельхозпроизводителям.

Транспортный налог является региональным, поэтому субъекты РФ самостоятельно решают, сколько будут платить их жители. Если же регион не установил свои ставки, используют значения, указанные в Налоговом кодексе.

Ставка напрямую зависит от мощности двигателя. Самые низкие налоговые ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 руб. за л.с. При этом маломощные машины дешевле всего обходятся жителям Крыма и Ханты-Мансийского автономного округа (Югра): ставка на автомобиль мощностью до 100 л.с. составляет 5 руб., а до 150 л.с. — 7 руб.

Самые низкие ставки на мощные ТС, после Ингушетии, действуют в Магадане и Забайкалье. Так, ставка на машину мощностью более 250 л.с. в Магадане составляет 45 руб., а в Забайкалье — 65 руб.

В Москве за автомобиль до 100 л.с. владелец заплатит 12 руб. за силу, до 150 л.с. — 35 руб. за силу, до 200 л.с. — 50 руб. за силу, от 250 л.с. и более — 150 руб. за силу.

Узнать налоговые ставки на транспорт, которые действуют в вашем регионе, можно с помощью справочного сервиса на сайте ФНС.

Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения

Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:

Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки

Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.

А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.

Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.

Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:

Среднестатистическая цена	Сколько лет после выпуска	Используемые коэффициенты
3—5 млн рублей	До трех лет	1,1
5—10 млн рублей	До пяти лет	2
10—15 млн рублей	До десяти лет	3
15 млн рублей и больше	До двадцати лет	3

За какие модели налог на роскошь вырастет

Теперь в списке числятся 449 моделей автомобилей (в 2022 году их число равнялось 345). Среди них 275 стоят дороже 10 млн руб., а еще 174 — дороже 15 млн руб. Так, в список попали все модели Rolls-Royce, которые были представлены на российском рынке. Также в перечне автомобилей, опубликованных Минпромторгом, можно найти различные модели Mercedes-Benz, BMW, Lexus, Lamborghini, Lamborghini, Land Rover, Maserati, Mercedes-Benz, Porsche, Rolls-Royce, Jaguar, Jeep.

Из российских брендов в список попал только Aurus. Ранее марка была представлена только моделью Senat, теперь список расширили еще четыре версии: Limousine, Senat Armored, Senat Long и Senat Long Armored. Роскошными считаются теперь и несколько моделей Genesis и Lexus и две модели Cadillac.

Ставки транспортного налога в Москве

В таблице приведены ставки транспортного налога в Москве.

Мощность двагателя	Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	5
от 20 до 35 л.с. включительно	10
более 35 л.с.	32
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	20
более 50 л.с.	40
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	10
от 100 до 150 л.с. включительно	17
от 150 до 200 л.с. включительно	25
от 200 до 250 л.с. включительно	35
более 250 л.с.	45
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	80
более 100 л.с.	160
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	7
от 100 до 150 л.с. включительно	20
от 150 до 200 л.с. включительно	30
от 200 до 250 л.с. включительно	50
более 250 л.с.	100
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	40
более 100 л.с.	80
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	100
более 100 л.с.	200
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. включительно	10
от 110 до 200 л.с. включительно	17
более 200 л.с.	35
более 0 л.с.	12
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
более 0 л.с.	100
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
более 0 л.с.	80

Единый налоговый счет

С 1 января 2023 года каждому налогоплательщику (организации) будет открыт единый налоговый счет. Он предназначен:

• для поступления денежных средств, признаваемых единым налоговым платежом;

• для выполнения обязательств организации перед бюджетом.

На едином налоговом счете будет формироваться сальдо – разница между внесенным ЕНП и совокупной обязанностью налогоплательщика. Сальдо может быть:

• положительным (ЕНП больше совокупной обязанности);

• отрицательным (ЕНП меньше совокупной обязанности). Это тревожный знак, который говорит о задолженности организации перед бюджетом;

• нулевым (ЕНП равен совокупной обязанности).

Кем и когда начисляются платежи

Вопросы, касающиеся транспортного налогообложения, четко регулируются Налоговым Кодексом РФ, а точнее — его 28 главой. Указанный налог относят к категории региональных платежей, полученные средства поступают в государственный бюджет, а расчет его суммы входит в обязанности местных органов. Сумма, предъявляемая к оплате в разных регионах страны, неодинакова. Для каждого региона расчеты выполняются в индивидуальном порядке на основании информации, регулярно предоставляемой местными органами ГИБДД.

В налоговую службу поставляются отчеты о следующих событиях:

• регистрация новых транспортных средств;
• данные о совершенных сделках купли-продажи, смены владельца авто;
• снятие транспортных средств с учета.

Транспортный налог для юридических лиц в Москве

Юридические лица исчисляют суммы налога за используемый ими транспорт сами. Кроме того, за ними закрепляется обязанность заполнения налоговой декларации и занесения данных о перечислении транспортного налога в бухгалтерские регистры. В случае обнаружения ошибки в уже отправленной в налоговую декларации, организация обязана произвести перерасчет суммы к уплате и подать уточненную декларацию, в таком случае ей, вероятнее всего, удастся избежать последствий.

С 3 июля 2016г. появилась возможность снижения суммы данного налога на большегрузы за 2016-2023гг. на размер перечисленных в бюджет средств в счет компенсации вреда, нанесенного дорожному покрытию.

Организации уплачивают налог на транспорт по сведениям из бухгалтерских регистров. Компании Москвы не перечисляют авансовых платежей на протяжении года, а сам транспортный налог уплачивается в бюджет города Москвы один раз в год. Юридические лица подают отчетность тогда же, когда и совершают платеж по налогу — не позднее 5-го февраля года, следующего за отчетным периодом. В случае перечисления слишком большой суммы, налоговые органы, по выбору фирмы-налогоплательщика, либо проведут зачет суммы в счет будущих платежей по налогу на транспорт, либо возвращают лишние деньги на банковский счет.

Сроки уплаты транспортного налога в Москве

Существуют следующие сроки уплаты транспортного налога в Москве:

Физические лица (и ИП)	Организации
до 1 декабря следующего года	до 5 февраля следующего за отчетным периодом года

Помните, что с 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся сроков уплаты данного налога, и теперь крайним числом перечисления средств является 1 декабря, тогда как ранее от граждан требовалось успеть с оплатой до 1 октября.

Новые льготы на транспорт в 2022 году

В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.

Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.

Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.

Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.

Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.

Для расчета налога на имущество за налоговый период 2022 года во всех регионах (за исключением ДНР, ЛНР, Запорожской области и Херсонской области) в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость недвижимости, при этом для исчисления налога действуют понижающие коэффициенты, уточнили в ФНС:

• 0,4 — для Севастополя, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
• 0,6 — для десяти регионов (Республики Алтай, Крыма, Алтайского и Приморского краев, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской и Томской областей, Чукотского автономного округа), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
• 10%-ное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);
• 0,6 в отношении объекта, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) исходя из кадастровой стоимости — применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ).

Недавние расчеты транспортного налога

Вы можете посмотреть недавние проверки пропусков для въезда в Москву в таблице ниже, а также переходя по ссылкам вы сможете увидеть детали сделанного расчета.

Наименование расчета	Дата и время расчета
Расчет транспортного налога(37 — 80 л.с. — Республика Татарстан)	31.10.2018 20:47:29
Расчет транспортного налога(340 — 340 л.с. — Краснодарский край)	31.10.2018 20:47:18
Расчет транспортного налога(225 — 210 л.с. — Челябинская область)	31.10.2018 18:38:43
Расчет транспортного налога(352 — 275 л.с. — Свердловская область)	31.10.2018 18:34:41
Расчет транспортного налога для Lamborghini Aventador LP 700-4(2004)	31.10.2018 18:18:08
Расчет транспортного налога(543 — 110 л.с. — Смоленская область)	31.10.2018 15:28:53
Расчет транспортного налога(543 — 90 л.с. — Смоленская область)	31.10.2018 15:28:37
Расчет транспортного налога(214 — 300 л.с. — Республика Дагестан)	31.10.2018 15:28:15
Расчет транспортного налога(711 — 169 л.с. — Новгородская область)	31.10.2018 14:02:07
Расчет транспортного налога(72 — 180 л.с. — Московская область)	31.10.2018 13:21:11
Расчет транспортного налога(699 — 282 л.с. — Забайкальский край)	31.10.2018 12:59:26
Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург)	31.10.2018 12:55:32
Расчет транспортного налога(76 — 184 л.с. — Санкт-Петербург)	31.10.2018 12:54:58
Расчет транспортного налога(72 — 163 л.с. — Московская область)	31.10.2018 12:51:59
Расчет транспортного налога(1057 — 108 л.с. — Тюменская область)	31.10.2018 12:16:05
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018)	31.10.2018 11:35:34
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2012)	31.10.2018 11:35:11
Расчет транспортного налога для Bentley GT V8(2017)	31.10.2018 11:25:51
Расчет транспортного налога(52 — 110 л.с. — город Москва)	31.10.2018 11:12:46
Расчет транспортного налога для Toyota LANDCRUISER 200(2018)	31.10.2018 11:09:11

Ответственность за неуплату

За неуплату транспортного налога предусмотрены штрафы и иные меры ответственности. Штрафы начисляются за каждый день просрочки и могут достигать 30% от суммы налога.

В некоторых случаях при умышленной неуплате налога транспортное средство могут арестовать и даже продать на аукционе для погашения долга.

Однако, как отмечает Сергей Гебель, прежде всего задолженность взыскивается за счет средств на банковских счетах.

«Но, если их не хватит, инспекция может обратиться в суд для реализации иного имущества должника», — добавил эксперт.

В свою очередь, Оксана Васильева обращает внимание на то, что уклонение от уплаты налогов на сумму более, чем 2 700 000 рублей, приведет уже к уголовной ответственности.

Похожие записи:

• Военные пенсии в 2023 году: повышение, последние новости
• Образец заявления приставу о расчете задолженности по алиментам
• Как отменить выплаты по уходу за пожилым человеком через госуслуги